老師，您好，1_去年暫估了100萬的成本，但是去年忘記沖掉了，然后去年根據(jù)發(fā)票又做了一筆成本，導(dǎo)致成本重復(fù)記賬！今年沖去年的暫估，可以做如下分錄嗎？借以前年度損益調(diào)整（紅字）100 貸應(yīng)付賬款（紅字） 100 借利潤分配（紅字） 100 貸以前年度損益調(diào)整（紅字） 100 2--- 今年發(fā)現(xiàn)去年認(rèn)證的發(fā)票20萬未記賬，今年做賬借以前年度損益調(diào)整 19萬借進項稅額 1萬貸應(yīng)付賬款 20萬借利潤分配19 貸以前年度損益調(diào)整 19 那以前年度損益調(diào)整來金額應(yīng)是100-19=81萬，這81萬匯算清繳時候做調(diào)嗎？那應(yīng)該填在哪個表里？

慧老師

職稱：稅務(wù)師,中級會計師

2020-07-22 22:42

你好，這81萬應(yīng)該做納稅調(diào)增的

彪壯的發(fā)箍追問

2020-07-23 07:48

那我納稅調(diào)增是81萬對吧？因為我看以前年度損益調(diào)整沒有余額，但是本期發(fā)生額是119萬，那我手動減掉嗎？

慧老師解答

2020-07-23 08:39

你好，你以前年度損益調(diào)整應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)平了的

彪壯的發(fā)箍追問

2020-07-23 09:04

老師，我用的以前年度損益調(diào)整紅字表示的，這里是負(fù)數(shù)可以嗎？

彪壯的發(fā)箍追問

2020-07-23 09:05

沒有余額

慧老師解答

2020-07-23 09:05

你好，你用負(fù)數(shù)表示不影響結(jié)果，沒啥問題，正常應(yīng)該是正數(shù)

彪壯的發(fā)箍追問

2020-07-23 09:07

我如果不用紅字表示，這里的金額是100多萬，那我調(diào)增的時候填100多嗎？

慧老師解答

2020-07-23 09:10

也是填差額81萬的，不用負(fù)數(shù)就要換個科目方向

彪壯的發(fā)箍追問

2020-07-23 09:12

好的，就是不用看以前年度損益調(diào)整這個數(shù)據(jù)，而是看調(diào)整的最終數(shù)據(jù)對嗎？

慧老師解答

2020-07-23 12:18

你好，是的，不用看以前的

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