雨藍默 追問

2020-07-23 12:29

為什么不是應交稅費-多交增值稅啊

樸老師 解答

2020-07-23 12:32

沒有這個明細科目，都是說預繳

雨藍默 追問

2020-07-23 12:42

6月時的分錄   借:銀行存款10萬   貸:主營業(yè)務收入9萬    應交稅費-增值稅1萬                  7月已交1萬增值稅，現(xiàn)在要做抵稅處理，分錄是否如下:                                          借:應交稅費-預繳增值稅1萬      貸:銀行存款1萬                                                    借:應交稅費-增值稅1萬       貸:營業(yè)外收入1萬

樸老師 解答

2020-07-23 12:47

嗯，這樣做分錄就可以

雨藍默 追問

2020-07-23 13:05

繳納增值稅時，也繳納了城建稅及附加費，這部分也是抵稅處理的。那么多交的城建稅及附加費如何做分錄啊

樸老師 解答

2020-07-23 13:06

把多提的城建稅及教育費附加清算出來,再進行調(diào)賬處理,以后逐月抵減.

調(diào)賬分錄

借:應交稅金--城建稅

借:應交稅金--教育費附加

貸:商品銷售稅金及附加

雨藍默 追問

2020-07-23 13:11

但是繳納城建稅及附加時，貸方是銀行存款。這筆分錄把城建稅及附加清算了，那么拿什么科目與銀行存款對應呢？

樸老師 解答

2020-07-23 13:17

你做借商品銷售稅金及附加貸銀行存款

雨藍默 追問

2020-07-23 13:20

但是6月計提，已經(jīng)是借:稅金及附加，貸:應交城建稅及附加了

樸老師 解答

2020-07-23 13:22

你上面不是沖減 了嗎

雨藍默 追問

2020-07-23 13:26

沖減后，又做借:稅金及附加，貸:銀行存款？           都不用產(chǎn)生稅金及附加的

樸老師 解答

2020-07-23 13:28

你交的時候再計提然后用預繳的抵減

雨藍默 追問

2020-07-23 13:33

你說的是以后繳納時的分錄。我問的是，7月繳納的城建稅及附加是多交的，要做抵稅處理，那么7月時多交城建稅及附加，如何做分錄

樸老師 解答

2020-07-23 13:37

多交的 放在賬上 等下期需要繳納的時候少交 就可以了

雨藍默 追問

2020-07-23 13:39

為什么城建稅及附加，和增值稅的處理不一樣？多交的城建稅及附加，不是也要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？都沒有增值稅，如何產(chǎn)生城建稅呢？

樸老師 解答

2020-07-23 13:43

不一樣的，附加稅的計稅基數(shù)是增值稅

雨藍默 追問

2020-07-23 13:44

免征增值稅，又如何產(chǎn)生附加稅和城建稅呢？因此，我就問，多交的城建稅及附加，如何做賬處理。

樸老師 解答

2020-07-23 13:46

免征增值稅的話是不交附加稅的，所以多交的 放在賬上 等下期需要繳納的時候少交 就可以了，只能這樣，這個沒有做預繳科目的