收到A公司送過來的原材料，只有送貨單上面的含稅價(jià)，沒有發(fā)票沒付款，請(qǐng)問怎么設(shè)置科目比較方便一點(diǎn)呢？因?yàn)槲覀兊呢浕旧隙际莵砹艘院蟾犊盍嗽匍_票，再加上原材料每次的進(jìn)貨價(jià)都有浮動(dòng)，發(fā)票沒來就已經(jīng)領(lǐng)用出去了。針對(duì)入帳金額怎么處理比較好一點(diǎn)呢？

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-23 12:52

您好
請(qǐng)問知道稅率么您單位收到專票可以抵扣么

mu紅追問

2020-07-23 12:54

可可以抵扣，知道稅率

bamboo老師解答

2020-07-23 12:55

借：原材料不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估-某某公司
收到發(fā)票后：
借：應(yīng)付賬款-暫估-某某公司
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款

mu紅追問

2020-07-23 13:03

一般是付了款才給發(fā)票過來的，那如果付款了但未收到發(fā)票怎樣處理？

bamboo老師解答

2020-07-23 13:06

借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
就寫這筆分錄

mu紅追問

2020-07-23 15:22

我可以設(shè)置個(gè)暫估進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？應(yīng)付帳款不暫估，想要準(zhǔn)確的應(yīng)付帳款，怕漏了稅金那部份?？梢赃@樣做分錄嗎？
借：原材料（不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-暫估進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-某某公司
發(fā)到發(fā)票后，將稅額這部份調(diào)整一下，這樣可以的嗎？

bamboo老師解答

2020-07-23 15:24

稅金正常是不暫估的
您單位實(shí)在需要也可以暫估