????杜鵑???? 追問(wèn)

2020-07-23 15:13

是的，我想知道怎么算，為何這么算

森林老師 解答

2020-07-23 15:16

我記得企業(yè)所得稅扣除里有一條，應(yīng)該由投資人投資的款項(xiàng)，沒(méi)有實(shí)際支付，所發(fā)生的借款利息小于等于投資款的不能進(jìn)行稅前扣除，所以第一季度是2800是可以全額計(jì)息扣除，第二季度，投資人400萬(wàn)沒(méi)有到賬，所以2800-400后的款項(xiàng)計(jì)息，第三季度 2800-800后的款項(xiàng)計(jì)息，四季度，投資人回款了，2800-200可以 計(jì)息。所以在計(jì)算的時(shí)候，要注意投資人的實(shí)收投資款未到賬的情形。

????杜鵑???? 追問(wèn)

2020-07-23 15:18

不明白第四季度

森林老師 解答

2020-07-23 15:21

第四季度，應(yīng)該投資400+400=800，但實(shí)際收到600，所以800-600=200需要調(diào)整

????杜鵑???? 追問(wèn)

2020-07-23 15:22

這2800減400減200是什么意思，老師

森林老師 解答

2020-07-23 15:26

二季度減四百，是因?yàn)橥顿Y者說(shuō)要在4.1投資400，沒(méi)有實(shí)際收到，所以2800-400元。三季度同理。四季度是因?yàn)椋?和3季度投資者應(yīng)該投400+400=800，而實(shí)到600，所以還差200，所以是減去200元

????杜鵑???? 追問(wèn)

2020-07-23 15:32

為何要這樣，什么原理

森林老師 解答

2020-07-23 15:37

企業(yè)所得稅納稅調(diào)整整對(duì)利息的相關(guān)規(guī)定是這樣的。