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立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2020-07-24 11:06
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公司是工業(yè)企業(yè)，銷售房屋及附屬物，是地稅代開的增值稅發(fā)票，并代扣了增值稅和附加稅、土地增值稅、印花稅；會計分錄是這樣嗎：1、借：固定資產(chǎn)清理；累計折舊；貸：固定資產(chǎn)；2、借：其他應(yīng)收款（甲公司已付）；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額；固定資產(chǎn)清理；3、借：固定資產(chǎn)清理；貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅；城建稅；教育費附加；地方教育附加；印花稅；4、借：固定資產(chǎn)清理（營業(yè)外支出）；貸：營業(yè)外收入（固定資產(chǎn)清理）；5、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金；應(yīng)交土地增值稅；應(yīng)交城建稅；應(yīng)交教育費附加；
答： 謝謝老師的解答！
土地增值稅什么時候進入固定資產(chǎn)清理，什么時候進入稅金及附加
答： 在整個服務(wù)中，收到部分預(yù)收款，是不是要交當期增值稅，企業(yè)所得稅安完工進度核算呢?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，我有個疑問，制造業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓自用房產(chǎn)應(yīng)繳納的土地增值稅，為什么計入固定資產(chǎn)清理？ 而不是稅金及附加呀？
答： 將土地增值稅計入固定資產(chǎn)清理，是為了反映與處置該項固定資產(chǎn)（房產(chǎn)）相關(guān)的所有收支和損益。在整個處置過程中，包括房產(chǎn)的賬面價值、取得的轉(zhuǎn)讓收入以及相關(guān)稅費（如土地增值稅）等都要綜合在固定資產(chǎn)清理這個科目中進行核算，以最終確定處置該項固定資產(chǎn)的凈損益。
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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紫藤花 追問
2020-07-24 11:16
立紅老師 解答
2020-07-24 11:20
紫藤花 追問
2020-07-24 11:25
立紅老師 解答
2020-07-24 11:27
紫藤花 追問
2020-07-24 11:27
立紅老師 解答
2020-07-24 11:30
紫藤花 追問
2020-07-24 11:47
立紅老師 解答
2020-07-24 12:02