聽海 追問

2020-07-24 16:47

需要設置資金結算中心嗎？

笛老師 解答

2020-07-24 16:50

這個看你們的需要，最好設置

聽海 追問

2020-07-24 16:52

資金結算中心能實現(xiàn)哪些功能能講一下嗎？謝謝

笛老師 解答

2020-07-24 16:58

1，有利于加強財務監(jiān)督
促進集團公司資金的合理使用。目前，企業(yè)財務部門無法全面了解和監(jiān)督下屬公司、單位的收入和支出情況，從而無法為企業(yè)合理使用資金提供科學的依據(jù)，因此，建立資金結算中心，可以對下屬公司、單位資金的使用全過程實行實時監(jiān)控，有效地強化對下屬公司、單位財務收支活動的監(jiān)督，更進一步的了解下屬公司、單位資金的使用情況，合理制定各項開支標準，強化預算管理，促使集團公司的資金使用走向合理化、科學化。
2，有利于加強財務管理
提高會計信息質量。集團公司建立資金結算中心后，明確了會計人員的職責，規(guī)范了會計制度，保證了會計資料的真實性、合法性，有利于解決會計信息失真問題；同時，解決了一些單位會計基礎工作薄弱，帳戶設置混亂，銀行亂開戶等問題，提高了企業(yè)會計信息質量。
盤活企業(yè)資金
3，緩解企業(yè)資金緊張狀況，加強財務宏觀調控能力。集團公司下屬的單位、項目較多，收入主要以工程結算收入為主，企業(yè)資金較大，但從局部看，集團公司下屬單位存在“貧富不均”現(xiàn)象，即一些單位擁有大量的閑散資金放在銀行吃利息，而一些單位由于資金短缺影響了施工生產(chǎn)經(jīng)營活動，如果能將全部或大部分下屬公司、單位的資金集中起來，由資金結算中心統(tǒng)一管理，進行適當調劑，一方面為閑置資金找到了增值的渠道；另一方面緩解了企業(yè)的資金緊張狀況，并促進了集團公司整體財務管理水平的提高。

聽海 追問

2020-07-24 17:01

就是實現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支的功能是嗎？

笛老師 解答

2020-07-24 17:09

對的，資金結算最重要是的就是實現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支功能

聽海 追問

2020-07-24 17:12

老師您能講一下實現(xiàn)財務共享中心模式財務核算需要具備哪些條件呢？

笛老師 解答

2020-07-24 17:45

隨著企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展，資金管理的作用日益顯現(xiàn)。作為財務部門的負責人，財務部長更是一個企業(yè)的財務核心人物，應該更多地投入到加速資金運轉、提高資產(chǎn)利用率的工作中來，進而給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益、提升企業(yè)財務管理水平。

而主管財務的CFO天天為招人犯愁，龐大的組織結構、多元化的經(jīng)營業(yè)態(tài)，不斷擴張的企業(yè)規(guī)模、日益精細化的管理都需要更多的財務人員，同時財務團隊越來越大，財務管理成本越來越高。

怎么辦？

要想改變這種狀況，首先要解決財務組織分工。把財務管理組織進行分工，分為決策財務、業(yè)務財務和核算，這樣一來，就讓專門的人去做專門的事情，也就能推動財務會計和管理會計職能分離，提升財務服務質量和能力。

特別是一些大企業(yè)，為了降本增效，將公司內跨組織的、分散的、性質相同的內部事務集中到一個新業(yè)務單元，以更低的運營成本和更優(yōu)質的服務，為多樣的內部客戶提供所需服務。這就是共享服務。

共享服務是集團組織結構的改變，它把一個組織的非核心業(yè)務從原來的組織體系中分離出來，轉交給一個服務部門統(tǒng)一運作，就等于建立一個統(tǒng)一服務組織來實現(xiàn)資源共享、信息共享、服務共享來壓縮組織結構，降低管理成本，提高服務質量和服務效率。

按照這個共享服務的理念并依托于先進的科學手段，我們可以將企業(yè)的財務、人力資源、信息技術、采購、客戶服務和日常經(jīng)營消費等都分別組建成共享服務中心。

那我們將企業(yè)的各種財務流程（比如費用報銷、應收應付、總賬、固定資產(chǎn)、資金結算）集中到一個特定的地點和平臺上來完成，這就是財務共享服務中心。

于是，財務共享服務中心這一新的財務管理模式開始成為眾多大型企業(yè)財務變革的必然選擇。

財務共享服務中心的職能

這個財務管理模式就是要通過劃分新的財務職能架構，通過建立財務共享服務中心將會計基礎核算等低附加值的作業(yè)趨于集中，共享服務中心這種管理模式出現(xiàn)之后，把整個財務職能做了個很大的切分，把專門處理交易性質的工作剝離出來，全部交給共享服務中心來運作，更規(guī)范，更標準，更高效，可以節(jié)約很多成本。這樣可以把更多的精力投入到我們的財務管理中去。

在建設財務共享服務中心項目如何落實業(yè)財融合：        

一  、正確認識財務共享服務中心

1、正確認識財務共享服務中心的本質：我認為，財務共享服務的本質是對財務勞動的再一次社會分工，是讓核算這一工作分離出來，成為專業(yè)的財務信息提供者，也就由專門的組織、人員來從事會計信息的生產(chǎn)，其工作內容就是記賬、算賬并提供高質量的財務信息，這個專門的組織就是財務共享服務中心。財務共享服務中心通過流程化、標準化、自動化甚至智能化的手段來完成對會計信息的記錄、存儲、整理、分析。這個工作平臺就是我們說的財務共享服務中心系統(tǒng)平臺。

2、通過對傳統(tǒng)財務組織的分工，把日常財務核算工作分離，解放財務人員，使一部分財務人員更專注于預測分析、制訂財務政策，為戰(zhàn)略決策服務，讓財務管理工作服務視角更高；讓一部分財務人員專注于業(yè)務流程的梳理、業(yè)務的管控和運營風險防范，從事后算賬變?yōu)槭虑胺治鲱A測、事中控制預警，做到業(yè)財融合，最終達到財務轉型的目的。

3、通過分工，使財務核算工作變得專業(yè)化、標準化、制度化，變得更加容易操作，甚至不需要專業(yè)的財務人員來完成。同時將核算工作納入到一個中心來進行標準化、規(guī)?；纳a(chǎn)，有效降低財務管理成本。特別是在業(yè)務流程發(fā)生變化，或是業(yè)務拓展擴展時能夠快速的響應業(yè)務需求，業(yè)務又能及時獲得財務服務的支持，達到業(yè)務財務的聯(lián)動。還能夠降低渠道拓展成本，滿足業(yè)務迅速擴張的速度和需要。

4、分工后的核算經(jīng)過專業(yè)的流程化的梳理、優(yōu)化與再造，首先是能讓全部的業(yè)務活動能夠及時全面的被記錄，形成完整的業(yè)務信息，其次是通過優(yōu)化能讓流程更透明、更快捷，提高流程效率。另外通過流程再造，減少流程中不合理的環(huán)節(jié)，增加有效的數(shù)據(jù)支持，便于業(yè)務活動中的相關人員進行業(yè)務執(zhí)行控制。

5、專業(yè)標準流程化的核算工作，更有利于利用先進的IT技術來進行信息的確認、收集、加工。更自動、更智能，減少業(yè)務人員信息錄入的工作量，利用友好的人機交互界面，有效的解決前端業(yè)務人員對財務知識的要求。特別是將財務制度、控制標準、預算、管理要求等植入于流程的過程，減少各環(huán)節(jié)的審核等待時間，甚至減少一些不再需要的環(huán)節(jié)。真正的為業(yè)務人員服務，為提高流程效率服務。

二、正確認識財務共享

1、共享是信息的共享，不是簡單的人員共享，也不是簡單的財務賬套的集中。組織可以是虛擬的團隊，人員也可以是外包形式。共享中心是要建成企業(yè)財務數(shù)據(jù)的情報中心，決策及業(yè)務按照自己的權限及需求實時的獲取相關信息。

2、共享是業(yè)務活動全過程的記錄與報告，不是簡單的事后核算。不是像以前我們把業(yè)務系統(tǒng)中相關的業(yè)務活動信息傳遞到核算模塊，而是將業(yè)務活動產(chǎn)生的經(jīng)營信息同步記錄轉化成標準的財務數(shù)據(jù)，同時也保留與其相關非財務數(shù)據(jù)，財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)同源，只是通過不同的展現(xiàn)方式來呈現(xiàn)，便于業(yè)務人員及業(yè)務管理者檢查監(jiān)督業(yè)務活動的全貌，也便于對業(yè)務執(zhí)行情況進行績效考核。

3、共享是業(yè)務與財務在業(yè)務活動過程中全面的融入與合作。一方面是財務將相關的預算信息、項目信息、合同信息、財務制度、管理標準、執(zhí)行預警設置植入在業(yè)務的事前申請、執(zhí)行環(huán)節(jié)中，業(yè)務人員能夠在正確、合規(guī)的框架內進行業(yè)務執(zhí)行，及時的得到財務信息的支持與提醒。原來的審批審核驗證節(jié)點被流程自動控制所代替，大大提高了活動效率和質量。另一方面業(yè)務活動過程產(chǎn)生的信息被實時同步動態(tài)的記錄，這就解決了業(yè)務信息的及時性和相關性。財務就可以在業(yè)務發(fā)生的同一時間獲取關鍵的控制信息，對異常信息進行分析、預警、干預和調整。又能對業(yè)務執(zhí)行結果進行迅速評價。

4、財務核算工作的共享不是要弱化會計核算工作，而是讓財務從這些低價值的工作中解脫出來，這就要求財務人員轉變工作方式，盡快提升管理會計的知識和能力。當然也不是有人說的要消滅會計。隨著科技的發(fā)展及應用，比如我們打通企業(yè)消費平臺，業(yè)務人員只關注業(yè)務活動時所需要的資源保障，所有的核算結算工作交由服務中心后臺處理，這就是要消滅的報銷環(huán)節(jié)，為業(yè)務人員省去了很大一部分時間。同時也解決了財務人員在這些日常的、小額的且又大量發(fā)生的報銷工作上所帶來的巨大資源浪費。另外，共享服務平臺擁有全部的業(yè)務信息，通過標準報表的內置和特定管理報表的自定義制作，開放查詢權限，由業(yè)務人員自主按需生成存取，就減少了財務人員提供報表的工作。所以不用擔心會計會失業(yè)，相反，隨著管理會計的發(fā)展進步，會對企業(yè)起到更大的價值創(chuàng)造，就會讓企業(yè)越來越重視財務，越來越依賴財務，財務人員將迎來更大的發(fā)展空間。所以我們應該感到高興，享受信息化帶來的福利。

5、財務共享服務，一定要強調服務。要把提供優(yōu)質的財務服務作為財務共享服務中心運營的宗旨，我們在設計服務流程的時候，一定要站在業(yè)務的角度去思考。我們是要將業(yè)務經(jīng)營數(shù)據(jù)變成財務服務產(chǎn)品，不是讓業(yè)務部門為我們生產(chǎn)好數(shù)據(jù)給我們。把我們的服務工作往前站，盡量減少業(yè)務人員信息輸入的數(shù)量，盡量縮減無價值的流程環(huán)節(jié)。盡量利用先進的工具來替代業(yè)務部門的信息手工處理，減少對業(yè)務部門使用系統(tǒng)的時間和空間上的限制。當然，業(yè)務部門也要多與財務部門溝通，為了獲得高質量的財務信息，首先是得有最及時準確的原始業(yè)務信息，及時溝通，確保數(shù)據(jù)的準確和有效性。

三、企業(yè)高層管理人員、財務、IT及第三方的全面參與才能真正實現(xiàn)業(yè)財融合

1、企業(yè)高層管理人員：財務轉型是集團管理中的重要工作，企業(yè)的高層管理人員一定要高度重視，要從戰(zhàn)略的高度來指導項目的規(guī)劃設計，確認項目的實施目標和實施策略，同時要對項目過程中的重要變革問題給以強有力的支持。財務管理模式的變革是會影響到企業(yè)的戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的，所以高層一定要確定財務共享服務中心項目的戰(zhàn)略定位，是加強管控，還是提高服務質量，是降本增效還是支持擴張或是支持內部經(jīng)營變革。不同的戰(zhàn)略選擇就決定不同的共享服務中心項目目標。同時在項目實施過程中，要對一些難點問題進行指導和協(xié)調，千萬別把企業(yè)的命運交給幾個實施顧問或是一個什么系統(tǒng)來掌握，那很危險。

2、財務、IT、業(yè)務要共同參與項目建設：財務共享服務中心要做到全業(yè)務全流程的共享，就要求業(yè)務財務抽出骨干人員參與到項目建設中來，不能當成是一個IT項目，只是開會的時候來一趟。財務業(yè)務要進行深度溝通，才能讓流程真正做到高效可控。IT部門要基于現(xiàn)有IT系統(tǒng)提出合理的解決建議，同時還要正確的判斷財務業(yè)務需求是否能在當今科學技術發(fā)展的條件下解決并給出恰當?shù)某杀痉治觥２荒苁裁葱枨蠖紤邢聛?，交給供應商去解決，要考慮供應商的承受能力。一個不成熟的解決方案會給以后的運營埋下很多隱患。

3、第三方交付項目，要能夠提供匹配項目交付的顧問資源，雖然實施共享項目和實施其它ERP項目在項目實施方法論上是相同的，但實施的過程有很大的不同。就是同一行業(yè)內的不同企業(yè)的內控流程也是不同的，控制標準和邏輯不同、企業(yè)文化不同、客戶現(xiàn)有的信息系統(tǒng)也不同，都有系統(tǒng)集成的要求和不同程度的個性化開發(fā)需求。除了項目經(jīng)驗可以依賴，很少有標準的流程可以復制。顧問的實踐經(jīng)驗和對業(yè)務的理解能力、對企業(yè)文化的領悟能力很關鍵。除了咨詢顧問還要有產(chǎn)品實施顧問，相應的技術顧問進入項目，當然還要有一個強有力的項目經(jīng)理，能夠把握項目，協(xié)調各種項目資源來保障項目。

4、作為一個成熟穩(wěn)定的、有過大量實踐應用的系統(tǒng)平臺，財務共享服務中心是面向全員服務的，人數(shù)眾多、素質不一，所以必須有一個成熟穩(wěn)定的系統(tǒng)平臺，好用、易用，同時又能與其它系統(tǒng)進行集成。業(yè)財融合也體現(xiàn)在系統(tǒng)的集成與融合上。還有就是要有良好的拓展性，能夠方便的融入最新的應用。

5、企業(yè)要在項目一開始就著手開始考慮組織的變革需要，確定幾名未來財務共享服務中心的骨干成員全程參與到項目組，能完整的參與項目調研實施，讓這些人既有專業(yè)的財務知識，又有對業(yè)務的深入了解和實踐，同時又將供應商的實施方法和產(chǎn)品技能轉移過來，能夠為企業(yè)下一步的項目推廣、擴展應用做好支撐。而且在項目運營中，能夠承擔起項目的運維，迅速的通過流程調整和配置滿足業(yè)務不斷增加、變化和需求，減少對第三方的依賴和降低運維成本。

財務共享中心建設過程中的流程梳理、流程優(yōu)化、流程再造

關于流程，我覺得在這個問題上，我們總是不斷的被誤導。很多人都張口閉口談流程再造，事實上在財務共享服務中心的項目建設中，要注意對流程的梳理、優(yōu)化、再造；

一是流程梳理：

在財務共享服務中心的實施交付中，我認為首先要梳理，梳理流程的原則是調研分析企業(yè)業(yè)務流程、管理流程、信息流程的現(xiàn)實存在。

用哲學家海德格爾的思想就是“存在就是合理的”。存在論指出：“它作為在世的存在，它以自身的方式存在，它本身是敞亮的，我們必須將它們在日常生活中的存在方式整理出來，弄清它的展開狀態(tài)，現(xiàn)成的東西才有可能在光明中得以通達，在晦暗中有所掩蔽?！币粋€企業(yè)能經(jīng)營下去，還能經(jīng)營到今天如此的規(guī)模，甚至成為某個行業(yè)的領導者，這其中一定有其經(jīng)營上的流程優(yōu)勢和價值。所以作為顧問，我們一定要去調查企業(yè)每一種活動的原始存在。我們需要進行一系列的最基本的考察，只有對這個既有的業(yè)務流程存在的作用、意圖以及動因加以充分的說明后，這個業(yè)務流程存在的獨特之處才能顯示出來。正確解析這種業(yè)務流程存在的歷史任務，而不是帶著否定的眼光去對待企業(yè)現(xiàn)有的存在。

二是流程優(yōu)化：

優(yōu)化是要讓活動流程更能體現(xiàn)流程的本質和存在的意義，一切流程都是為目標服務的。讓存在者存在，是尋找正確性之內的可能性。也就是說，我們要在梳理確認現(xiàn)有的、正確的業(yè)務流程的基礎上，尋找其它更好的可能性，從而能更好的降低成本、提高效率、獲得價值最大化，促進核心業(yè)務的競爭力提升。

三是流程再造：

在共享項目建設中，流程再造是必須要有的。我們前面說過，財務管理轉型，首先是對財務管理組織進行了一次分工。這就像我們給一個社區(qū)重新規(guī)劃了建筑布局，那么就應該重新規(guī)劃道路、管道及各種線路。否則社區(qū)的生活服務質量就得不到保證。

流程再造也是共享項目實施中的難點。在流程再造中會面臨很多阻力，其中最大的阻力來自于人的習慣。人們總是把習以為常的方式當成天經(jīng)地義的。人固執(zhí)地尋找最切近最方便可達的東西，他已經(jīng)將存在都視為存在的標準了。

目前，無論是政府還是企業(yè)都很重視財務共享服務中心的建設，理論界和應用領域也都在深入研究，這將使財務共享服務中心項目得以快速發(fā)展。元年科技也會致力于企業(yè)管理會計領域的研究和應用指導，有自主研發(fā)的成熟的財務共享服務中心平臺系統(tǒng)并配有專門的共享業(yè)務咨詢實施團隊，通過最先進的管理會計理念植入產(chǎn)品中，通過項目的咨詢、系統(tǒng)的實施和技術的集成開發(fā)，攜手領域內的業(yè)務伙伴，一起為企業(yè)提供最佳財務共享服務中心實踐應用。

聽海 追問

2020-07-24 17:53

好的，謝謝老師，辛苦了