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bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-24 13:47

您好
貸：營(yíng)業(yè)外收入 貸方紅字
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方藍(lán)字 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸方藍(lán)字
請(qǐng)問(wèn)是開(kāi)具的專票還是普通發(fā)票？ 當(dāng)時(shí)分錄怎么寫的？

星星???? 追問(wèn)

2020-07-24 15:13

該筆賬是去年登記入賬的收入，在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，開(kāi)的專票
對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，專票和普票不是一個(gè)意思嗎？反正增值稅都不能抵扣啊
借：銀行存款        10300
    貸：營(yíng)業(yè)外收入   10300

bamboo老師 解答

2020-07-24 15:36

不是的 都需要價(jià)稅分離寫分錄確認(rèn)增值稅的

星星???? 追問(wèn)

2020-07-24 22:19

跨年了不需要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？沒(méi)明白專票和普票對(duì)于小規(guī)模納稅人的區(qū)別，麻煩老師說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)

bamboo老師 解答

2020-07-24 22:32

已經(jīng)過(guò)了匯算清繳期間的了 現(xiàn)在入賬用當(dāng)期損益科目就好了
小規(guī)模納稅人不管開(kāi)專票還是普通發(fā)票 寫分錄的時(shí)候都要價(jià)稅分錄的 不然您的收入金額就不對(duì)了
開(kāi)具專票 開(kāi)具多少繳納多少增值稅
開(kāi)具普通發(fā)票 季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn) 免征增值稅 如果專票+普票季度銷售額不超過(guò)30萬(wàn)的話 專票交稅 普票不交稅

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您好！可以不用計(jì)提。也可以計(jì)提了計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
2017-10-08 16:02:24
您好！是的。減免的部分計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。
2018-03-16 14:22:02
你好 1需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的 2，免征的附加稅直接就不做計(jì)提的分錄 了
2017-10-23 21:41:05
你好，增值稅免征了，附加稅就自然免征了，就不需要計(jì)提 而不是先計(jì)提，然后再轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入核算
2019-04-16 08:57:15
你好，如果附加稅本來(lái)就免征，不需要計(jì)提 不用計(jì)提了，然后又轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2017-01-05 12:40:29
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