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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

王老師1

職稱： 會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2020-07-24 15:06

負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣的金額
40000在當(dāng)年需要繳納企業(yè)所得稅，那未來(lái)年度等這筆預(yù)售款實(shí)際實(shí)現(xiàn)收入時(shí)就不用交企業(yè)所得稅了，因?yàn)楫?dāng)年已經(jīng)交過(guò)，也就是未來(lái)可抵扣40000，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=40000-40000=0

廬州月下＆VE 追問(wèn)

2020-07-24 15:33

好的，那資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算呢？

王老師1 解答

2020-07-24 15:39

資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
由于稅法和會(huì)計(jì)不同可能會(huì)導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，也會(huì)造成暫時(shí)性差異

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會(huì)計(jì)寶寶 稅收滯納金支出是是永久性差異
2021-06-27 21:10:32
同學(xué)你好！是的 是在稅法角度? 認(rèn)可的價(jià)值問(wèn)題哦
2021-06-27 18:26:13
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣的金額 40000在當(dāng)年需要繳納企業(yè)所得稅，那未來(lái)年度等這筆預(yù)售款實(shí)際實(shí)現(xiàn)收入時(shí)就不用交企業(yè)所得稅了，因?yàn)楫?dāng)年已經(jīng)交過(guò)，也就是未來(lái)可抵扣40000，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=40000-40000=0
2020-07-24 15:06:52
你好，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值過(guò)程中，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額，即某項(xiàng)資產(chǎn)在未來(lái)期間計(jì)稅時(shí)可以稅前扣除的金額。 也就是原值-累計(jì)折舊
2020-06-07 16:24:30
你好： 咱們提供下完整的題目信息，便于老師根據(jù)題目進(jìn)行解答。
2021-05-11 10:06:23
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