樸老師 解答

2020-07-24 16:08

營業(yè)外收入也是得調(diào)增的哦

樸老師 解答

2020-07-24 16:33

沒有發(fā)票就要轉(zhuǎn)營業(yè)外的

樸老師 解答

2020-07-24 16:48

不能，少付的如果有發(fā)票你要計入營業(yè)外收入

樸老師 解答

2020-07-24 16:59

1、增值稅專用發(fā)票.如果和購貨有關(guān)的原因?qū)е赂犊罱痤~和發(fā)票金額不一致,不僅要做收入,還要進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出.根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》規(guī)定:增值稅發(fā)票必須按照下列要求開具……票,物相符,票面金額與實際收取的金額相符.開具的專用發(fā)票有不符合要求者,不得作為扣稅憑證,購買方有權(quán)拒收.

《國家稅務(wù)總局關(guān)于平銷行為征收增值稅問題的通知》(國稅發(fā)[1997]167號)規(guī)定:自1997年1月1日起,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應(yīng)依所購貨物的增值稅稅率計算應(yīng)沖減的進(jìn)項稅金,并從其取得返還資金當(dāng)期的進(jìn)項稅金中予以沖減.應(yīng)沖減的進(jìn)項稅金計算公式如下:

當(dāng)期應(yīng)沖減進(jìn)項稅金=當(dāng)期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率

2、普通發(fā)票.做營業(yè)外收入,交所得稅.

樸老師 解答

2020-07-25 08:28

計入營業(yè)外收入就可以了

樸老師 解答

2020-07-25 11:10

嗯，這個不用進(jìn)項轉(zhuǎn)出

萍 追問

2020-07-24 16:03

說錯了，是營業(yè)外收入

萍 追問

2020-07-24 16:15

嗯，其實我就是想問實際少付的十幾塊錢租金可以沖減管理費用嗎，這樣是不是可以抵減企業(yè)所得稅？

萍 追問

2020-07-24 16:43

計提租金的時候物業(yè)公司給了發(fā)票的了，那現(xiàn)在這個情況少付的十幾塊錢我可以沖減管理費用嗎？

萍 追問

2020-07-24 16:57

為什么？做賬原理是？

萍 追問

2020-07-24 23:06

嗯，老師，我財務(wù)經(jīng)理說稅額很小，可以靈活做賬，不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那這個少付的租金我應(yīng)該用哪個科目記賬？

萍 追問

2020-07-25 08:58

然后這個稅額不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了，是嗎？