天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:10

不是進項稅轉(zhuǎn)出么

鄒老師 解答

2020-07-25 15:11

你好，購進做進項稅額處理，那退回了就是做進項稅額負數(shù)處理，而不是做進項稅額轉(zhuǎn)出處理的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:11

如果貸:進項稅，那賬上的進項稅跟申報表2勾選的進項稅額不一致咋辦

鄒老師 解答

2020-07-25 15:13

你好，退貨收到紅字發(fā)票計入進項稅額貸方，與申報表附表二的進項稅額應當是一致才是的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:16

老師的意思，賬上進項稅額借方-貸方的余額，一定跟表2的進項稅額一致是吧

鄒老師 解答

2020-07-25 15:17

你好，是的，是這樣的

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:17

不是應該跟進項稅的發(fā)生額一致么

鄒老師 解答

2020-07-25 15:17

你好，是當月正數(shù)進項稅額—當月負數(shù)進項稅額=當月附表二的進項稅額

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:19

老師，因為我是月末進項稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里的，現(xiàn)在退貨了，進項稅紅字10萬，也要轉(zhuǎn)到未交增值稅里么？如何做分錄？

鄒老師 解答

2020-07-25 15:23

你好，也要結(jié)轉(zhuǎn)的
借；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應交稅費——未交增值稅

天使愛美麗 追問

2020-07-25 15:26

借方的進項稅額是按余額餓結(jié)轉(zhuǎn)還是按退回的紅字進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)？

鄒老師 解答

2020-07-25 15:26

你好，按進項稅額負數(shù)的金額結(jié)轉(zhuǎn)