小鎮(zhèn)姑娘 追問(wèn)

2020-07-26 16:46

不視同銷售，有啥情況可以抵扣？有啥情況不可以抵扣？

立紅老師 解答

2020-07-26 16:49

你好，
根增值稅條例規(guī)定:下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

1、用于免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);

2、非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù);

3、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);

4、國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費(fèi)品;

5、本條第(一)項(xiàng)至第(四)項(xiàng)規(guī)定的貨物的運(yùn)輸費(fèi)用和銷售免稅貨物的運(yùn)輸費(fèi)用。

小鎮(zhèn)姑娘 追問(wèn)

2020-07-26 16:53

意思是視同銷售，上面的情況也不可以抵扣。是吧老師？
下一個(gè)問(wèn)題
是自產(chǎn)的作為職工福利發(fā)放，視同銷售，
外購(gòu)的用于集體福利，不視同銷售
是嗎？老師

立紅老師 解答

2020-07-26 17:00

你好
是自產(chǎn)的作為職工福利發(fā)放，視同銷售，
外購(gòu)的用于集體福利，不視同銷售
是嗎？老師——是的

小鎮(zhèn)姑娘 追問(wèn)

2020-07-26 17:01

第一個(gè)問(wèn)題我理解的對(duì)嗎？

立紅老師 解答

2020-07-26 17:03

你好，意思是視同銷售，上面的情況也不可以抵扣。是吧老師？——是的。