兜兜熊 追問

2020-07-27 09:25

意思是我計提的時候可以先歸集到制造費用，借：制造費用，貸：累計折舊；按項目分配的時候，借：研發(fā)支出，貸：制造費用

鄒老師 解答

2020-07-27 09:27

你好，計提與分配是同步的，分錄是
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:30

我固定資產折舊表上，這個廠房每個月折舊金額是10000（入的科目是制造費用），但是這10000是個整體，固定資產折舊表上不能分開呀，但是賬上這10000的折舊要分研發(fā)，生產和管理費用，這樣賬上計提折舊的時候與固定資產折舊表上的金額就不一致了

鄒老師 解答

2020-07-27 09:35

你好，你需要把10000元的 金額計算出制造費用，研發(fā)支出，管理費用各自是多少才是的

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:38

計提的時候，借：制造費用，貨：累計折舊。月末分配這10000元的制造費用時，借：研發(fā)支出，生產成本，管理費用，貨：制造費用，這樣對嗎

鄒老師 解答

2020-07-27 09:41

你好，不對，計提折舊的分錄是
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:44

這樣的話我的金額怎么寫呢？固定資產折舊表上廠房的折舊金額是10000元，入的科目是制造費用，應該是借：制造費用10000，貸：累計折舊10000；你這樣分開的話固定資產折舊表上這個廠房我不能同進入4個科目呀，老師能明白我的意思嗎

鄒老師 解答

2020-07-27 09:46

你好，你需要知道固定資產折舊10000計入制造費用，研發(fā)支出，管理費用 三個科目的金額分別是多少，然后這樣做計提折舊分錄
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊
而不是這樣的
借：制造費用，貨：累計折舊
然后 借：研發(fā)支出，生產成本，管理費用，貨：制造費用

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:49

是按房間的面積來分別計算的，但是固定資產折舊明細表上廠房入賬原值只能是一個數吧，然后它對應的也只能入一個科目吧

鄒老師 解答

2020-07-27 09:52

你好，廠房入賬原值只能是一個
但是計提折舊的時候，不同用途，借方科目是不同的，計提折舊分錄是
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:54

我知道，但是我感覺老師還是沒明白我的意思，廠房入賬原值這個表里，對應的入賬科目也只能寫一個吧

鄒老師 解答

2020-07-27 09:57

你好，廠房入賬原值這個表里對應的科目是一個科目，就是固定資產
之后計提折舊，那借方科目 可以是多個的，而沒有規(guī)定計提折舊借方只能運行一個科目啊
計提折舊分錄是
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊

兜兜熊 追問

2020-07-27 09:59

入賬原值這個表里是借：制造費用10000，貸：累計折舊10000；計提的時候寫借：制造費用3000，研發(fā)支出3000，管理費用4000，貸：累計折舊10000，這樣賬能對上嗎

鄒老師 解答

2020-07-27 10:00

你好，這個分錄是不對的，計提折舊只需要做個分錄
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊
而不是這樣：
借：制造費用，貨：累計折舊
然后 
借：研發(fā)支出，生產成本，管理費用，貨：制造費用

兜兜熊 追問

2020-07-27 10:02

那我現(xiàn)在根據固定資產明細表，應該做的分錄就是借：制造費用10000，貸：累計折舊10000

鄒老師 解答

2020-07-27 10:04

你好，如果只有一種用途的固定資產折舊是這樣做沒有錯
多種用途的固定資產折舊，借方就需要分別計入不同科目核算，而不是統(tǒng)一歸集到制造費用一個科目核算的 
正確的計提折舊分錄是
借；制造費用，研發(fā)支出，管理費用，貸；累計折舊

兜兜熊 追問

2020-07-27 10:08

那我固定資產折舊表上入原值的時候不寫對應科目，計提的時候直接把這個10000的金額分配開來入賬

鄒老師 解答

2020-07-27 10:10

你好，固定資產折舊表上入原值是填寫金額
借方科目才需要寫不同科目，金額分別是多少的