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送心意

辜老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2020-07-27 12:40

在2018年當(dāng)年是營業(yè)外收入，這個分錄延續(xù)到2021年，營業(yè)外收入影響的就是盈余公積和未分配利潤

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 12:44

第一次是負(fù)商譽(yù)是100 第二次不就變成正的了那不就抵消了嗎就不要調(diào)整長期股權(quán)投資了哇 那第二次確認(rèn)是不要做分錄嗎

辜老師 解答

2020-07-27 14:03

不會的，第一次的還是存在的

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 14:05

但是第二次是3500做對價 ＞可辨認(rèn)凈資產(chǎn) 不是應(yīng)該直接照常情況借長期股權(quán)投資貸銀行存款嗎 怎么就涉及到未分配利潤和盈余公積了老師我還是不明白這點

辜老師 解答

2020-07-27 14:09

你第二次購買的情況是咋樣的

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 14:09

老師 這上面寫了第二次追加投資是3500啊

辜老師 解答

2020-07-27 15:36

是的，二次投資的成本應(yīng)該是3500

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 17:32

老師 我的意思是我不明白第二張圖片的分錄為什么要涉及到盈余公積和未分配利潤

辜老師 解答

2020-07-27 17:54

是的，我的理解應(yīng)該也是，借，長投3500，貸銀行存款3500

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 18:01

老師您能不能一次性搞完 我的問題就是 為什么不是按照常分錄就是您剛剛說的那樣 而是要涉及到盈余公積和未分配利潤 如果您不會 就麻煩您和其他老師商討一下告訴我答案謝謝 因為我次數(shù)不夠了

辜老師 解答

2020-07-27 18:13

不好意思，我還真沒有理解你這個沖減盈余公積和未分配利潤的操作

穩(wěn)重的小刺猬 追問

2020-07-27 20:07

那老師您幫忙問問其他老師或者討論一下然后告知我好嗎

辜老師 解答

2020-07-27 20:12

好的，讓我研究一下

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同學(xué)您好。 這里嚴(yán)格來講是不太準(zhǔn)確的，這里的公式是會計準(zhǔn)則里的，所以就是這個公式一樣的分錄。 理解起來就是 借：利潤的來源 貸：利潤的歸屬 因為利潤是所有者權(quán)益，所以借方是削減，貸方是增加。 表示把期初和本年度的利潤綜合削減。最終結(jié)果是貸方的利潤歸屬了。
2021-09-16 15:06:44
上面分錄抵消的是母公司的長投和子公司的所有者權(quán)益 下面分錄抵消的是母公司確認(rèn)的投資收益和子公司的留存收益 并不矛盾
2019-10-11 08:56:19
同學(xué)，您好，分錄是正確的。
2019-01-18 15:51:55
?同學(xué)你好 要考慮的 借: 股本資本公積盈余公積未分配利潤貸:?長期股權(quán)投資?少數(shù)股東權(quán)益借: 投資收益少數(shù)股東損益年初未分配利潤貸: 提取盈余公積對所有者(或股東) 的分配
2021-01-19 14:55:26
你好，這里是對于合并前子公司實現(xiàn)的留存收益中歸屬于合并方的部分應(yīng)自資本公積轉(zhuǎn)入盈余公積和未分配利潤。不要考慮年末。
2021-05-29 20:06:09
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