長情的月亮 追問

2020-07-27 13:51

我們廠交的電費，是收據(jù)，入生產(chǎn)成本_能源耗費嗎

宇飛老師 解答

2020-07-27 13:53

你好，如果這個電費能夠專門歸集于某個產(chǎn)品，那么可以作為生產(chǎn)成本-能耗費。

長情的月亮 追問

2020-07-27 13:56

費用都分攤了，匯算清繳從那減出。

宇飛老師 解答

2020-07-27 13:58

就是直接納稅調(diào)增就可以了，比如電費是100，那就是調(diào)增應納稅所得額。

宇飛老師 解答

2020-07-27 13:58

你這邊其實計入成本可以不調(diào)整，但是后期結轉產(chǎn)品成本的時候這部分也是不能扣除的。反正這個沒發(fā)票的遲早都要調(diào)增。

長情的月亮 追問

2020-07-27 14:07

把電費做成管理費用，這樣匯算清激直接減100元

宇飛老師 解答

2020-07-27 14:08

嗯，建議直接作為管理費用即可。

宇飛老師 解答

2020-07-27 14:08

匯算清繳是納稅調(diào)增100.

長情的月亮 追問

2020-07-27 14:13

那購買材料和小件工具的收據(jù)也入賬，作管理費用，收據(jù)有最高有限額多少不能入

宇飛老師 解答

2020-07-27 14:14

這個倒是沒有具體規(guī)定，不過一般如果大額的必須會有發(fā)票，收據(jù)也就是小額才可能存在沒發(fā)票。

長情的月亮 追問

2020-07-27 15:51

算季度所得稅需要調(diào)增電費100元再算所得稅

宇飛老師 解答

2020-07-27 15:55

嗯，對的，需要調(diào)增在計算。

長情的月亮 追問

2020-07-27 15:59

購材料送貨單無發(fā)票用現(xiàn)金支付12000，可以入賬做成銷售費用嗎？在算所得稅再調(diào)

長情的月亮 追問

2020-07-27 16:00

增加無票材料的價

宇飛老師 解答

2020-07-27 17:22

嗯，可以，沒發(fā)票可以先入賬，后面所得稅調(diào)增。

宇飛老師 解答

2020-07-27 17:23

如果是計入成本，那么等到后期結轉成本的時候記得里面無票部分是不能夠稅前扣除的。

長情的月亮 追問

2020-07-27 17:24

沒有發(fā)票入賬，匯算所得稅調(diào)增了，無票入賬，會不會稅務查罰款

宇飛老師 解答

2020-07-27 17:25

不會，你都已經(jīng)納稅調(diào)增了，沒納稅調(diào)增才會有問題。