請(qǐng)問老師，我們老板墊付材料款的話，我做的分錄是： 借：原材料 貸：其他應(yīng)付款- ，我是不是要寫個(gè)收條收到老板的這筆墊付款，不然也沒有老板墊付的憑證，寫了收條的話是不是要先做一筆：借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 再 借：原材料 貸：現(xiàn)金 ，請(qǐng)老師指點(diǎn)。（外賬）

答： 你好，是的，先做收據(jù)再做付款

因?yàn)楝F(xiàn)在都是認(rèn)繳機(jī)制，所以公司買的機(jī)器設(shè)備和原材料，全都是法人轉(zhuǎn)款到公帳，導(dǎo)致其他應(yīng)付款-法人掛賬金額很大，請(qǐng)問這種情況是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

答： 您好，這種情況沒有風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)有錢就還款就可以

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

現(xiàn)在做2017年的工程賬，材料就開了一張票，我是直接借工程施工-合同成本-材料費(fèi)，貸其他應(yīng)付款-掛靠方，這樣做可以嗎？借方?jīng)]有通過原材料，貸方資金流也沒有給開票人

答： 如果是真實(shí)業(yè)務(wù)可以的，虛假開票最好不要入賬的了