gar 追問

2020-07-28 18:10

月底才結(jié)轉(zhuǎn)成本的

鄒老師 解答

2020-07-28 18:14

你好，客戶退貨，貨物退回倉庫賬務(wù)處理就是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

gar 追問

2020-07-28 18:14

我們是工業(yè)企業(yè)，月底一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本的，另外我們是月末一次加權(quán)平均，庫存商品和主營業(yè)務(wù)成本的金額就是當(dāng)時(shí)通過我們自己算分配率得出的單價(jià)金額嗎

鄒老師 解答

2020-07-28 18:15

你好
庫存商品和主營業(yè)務(wù)成本的金額就是你之前銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額才是的

gar 追問

2020-07-28 18:18

我們是月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)成本，退貨的是不是退了就要馬上結(jié)轉(zhuǎn)，可以放到月末一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎，如果放到月末一起結(jié)轉(zhuǎn)分錄又是什么

鄒老師 解答

2020-07-28 18:19

你好，因?yàn)槭峭素?，那退回貨物的成本就是之前銷售時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額
而不是按退回當(dāng)月再重新計(jì)算退貨貨物成本的
退貨的分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本

gar 追問

2020-07-28 18:19

退貨的產(chǎn)品有直接退回廠家的也有退回倉庫的，分別怎么做分錄，

鄒老師 解答

2020-07-28 18:20

你好
退貨的分錄是
借；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營業(yè)務(wù)成本

gar 追問

2020-07-28 18:21

有些是調(diào)貨的，退回廠家，庫存商品并沒有增加

鄒老師 解答

2020-07-28 18:21

你好，調(diào)貨的，退回廠家
需要先做退貨沖銷收入，成本的分錄
然后根據(jù)換出的貨物做確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄

gar 追問

2020-07-28 18:23

還有我們是工業(yè)企業(yè)，之前的單價(jià)都是我們自己算出來的，每個(gè)月單價(jià)都不一樣，這樣退貨的怎么確定退了多少庫存商品，怎么確定成本金額

鄒老師 解答

2020-07-28 18:26

你好，比如你之前銷售數(shù)量100個(gè)，單位成本8
現(xiàn)在 退回了20個(gè)，單位成本也是 8，金額就是=20*8=160

gar 追問

2020-07-28 18:27

如果這100個(gè)當(dāng)中同一件東西單價(jià)不一致呢

鄒老師 解答

2020-07-28 18:28

你好，你所指的單價(jià)是銷售單價(jià)不一樣嗎？

gar 追問

2020-07-28 18:30

成本價(jià)不一樣，因?yàn)槲覀兊漠a(chǎn)品每個(gè)月的成本都是通過算分配率得來的，每個(gè)月的分配率都不一樣，同一件東西成本也不一樣

鄒老師 解答

2020-07-28 18:33

你好，同一個(gè)月的同種類型的產(chǎn)品成本應(yīng)當(dāng)一樣才是的

gar 追問

2020-07-28 18:34

不是當(dāng)月退貨的

鄒老師 解答

2020-07-28 18:35

你好，不管什么時(shí)候退貨，退貨入庫的成本就是之前你正常銷售結(jié)轉(zhuǎn)的成本
比如你之前銷售數(shù)量100個(gè)，單位成本8
現(xiàn)在 退回了20個(gè)，單位成本也是 8，金額就是=20*8=160