安 追問

2020-07-28 20:52

是的老師，我19年一整年的都沒有記到研發(fā)費用

鄒老師 解答

2020-07-28 20:53

你好，那今年這樣做調(diào)整分錄
借；研發(fā)支出，貸；原材料
綜合做一筆這個調(diào)整分錄就是了，金額就是總的需要調(diào)整的金額

安 追問

2020-07-28 20:54

我想把這個做到19年呢老師，就是把19年需要調(diào)的全部一筆分錄就可以嗎

鄒老師 解答

2020-07-28 20:55

你好，把19年需要調(diào)的全部，做一筆分錄就可以了的

安 追問

2020-07-28 20:58

那么不就調(diào)到今年了嗎，我想調(diào)到19年呢，然后想改一下年度財務(wù)報表和匯算清繳的表

鄒老師 解答

2020-07-28 20:59

你好，想調(diào)到19年，就需要反結(jié)賬到2019年的賬套，然后做相應(yīng)的調(diào)整分錄的

安 追問

2020-07-28 21:00

就反結(jié)賬12月份就可以的嗎，只做一筆分錄是嗎

鄒老師 解答

2020-07-28 21:00

你好，是的，是這樣的

安 追問

2020-07-28 21:01

那我以前做到主營業(yè)務(wù)成本里的怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2020-07-28 21:04

你好，這個是之前對話的截圖
怎么現(xiàn)在又說以前做到主營業(yè)務(wù)成本里面了呢？

安 追問

2020-07-28 21:06

之前原材料，領(lǐng)用到了生產(chǎn)成本，然后成品入庫，然后銷售了，但是這里面有一部分應(yīng)該記到研發(fā)費用里的

鄒老師 解答

2020-07-28 21:12

你好，那你可以綜合做一筆這個調(diào)整分錄
借；研發(fā)支出，貸；以前年度損益調(diào)整（跨年用這個科目調(diào)整），主營業(yè)務(wù)成本（沒有跨年用這個科目調(diào)整）

安 追問

2020-07-28 21:14

老師，我單位的用的是《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，好像《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，

鄒老師 解答

2020-07-28 21:16

你好，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，跨年涉及損益的業(yè)務(wù)，就通過利潤分配——未分配利潤科目調(diào)整

安 追問

2020-07-28 21:18

那如果調(diào)到利潤分配未分配利潤這個科目里的話，是不是就不用反結(jié)賬到19年啦，直接在二零年的這一個月做一筆這個分錄是不是就能把這個這一這個筆分錄調(diào)到去年的，然后19年的年度財務(wù)報表和匯算清繳表數(shù)都不一樣了呢。

鄒老師 解答

2020-07-28 21:25

你好，如果你反結(jié)賬到2019年調(diào)整，就直接通過主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整，不需要通過利潤分配——未分配利潤科目調(diào)整
如果你在2020年調(diào)整，就需要通過利潤分配——未分配利潤科目調(diào)整，匯算清繳和財務(wù)報表也需要做相應(yīng)調(diào)整

安 追問

2020-07-28 21:26

如果把這塊利潤分配分配利潤調(diào)到今年的話。那個年度財務(wù)報表就直接生成了，然后只是把匯算清繳的表重新填一下就可以呢。

鄒老師 解答

2020-07-28 21:28

你好，是的，是這樣處理的