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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-07-29 12:50

你好    你之前分錄怎么做的  你們租期是好久到好久 這樣好判斷怎么分攤   你需要寫下分錄

pd9ref 追問

2020-07-29 12:56

攤銷期限是56期,已經(jīng)攤銷6期,總金額是 171314.7.81,月攤金額30552.59, 已經(jīng)攤銷金額183315.54,攤余金額1529832.27

pd9ref 追問

2020-07-29 12:58

每月的攤銷分錄:借:   制造費用—技術(shù)改造—湖光基地  30552.59
貸:長期待攤費用30552.59

meizi老師 解答

2020-07-29 12:59

你好   你分攤56期 是怎么來判斷這個 。是按合同約定的時間來分攤的嗎  。 那你剩下的 就按月繼續(xù)分攤就行了。

pd9ref 追問

2020-07-29 12:59

這個月收到租金50萬時  借:銀行存款50萬     借:紅字長期待攤費用50萬

pd9ref 追問

2020-07-29 12:59

那我這個月的攤銷怎么做呢

meizi老師 解答

2020-07-29 13:00

你好 你收到租金 怎么能去沖長期待攤費用  。 你收到租金是做 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 。 你分攤的時候做     借其他業(yè)務(wù)成本 貸長期待攤費用 這樣才對哦

pd9ref 追問

2020-07-29 13:02

因為我就把這個基地租給別人呀,長期待攤也是這個基地呀

pd9ref 追問

2020-07-29 13:02

本身我是租別人這么多年的,現(xiàn)在我不用又租給別人這樣

meizi老師 解答

2020-07-29 13:04

你好    你租賃給別人是收入 。  如果是之前收入是50萬你計入了長期待攤費用的話   那么你才紅沖長期待攤費用  。 但是你每月分攤又是計入制造費用    這個就不對了 。 你要是支付出去的是成本費用  才會計入制造費用的哦 。

pd9ref 追問

2020-07-29 13:17

我每個月攤銷都是計入制造費用就好啊,我當時租進來也是進入長期待攤費用啊,我現(xiàn)在又租給另外一個人沖長期待攤怎么不對

pd9ref 追問

2020-07-29 13:18

我每月攤銷都是進入制造費用的

meizi老師 解答

2020-07-29 13:21

你好    你開票租賃出去 是你的收入 。 你之前租賃回來 發(fā)生的租賃費要記入成本去 。   不是計入制造費用去   。 因為現(xiàn)在是取得了收入   。 你之前做借長期待攤費用 貸銀行存款 ?,F(xiàn)在分攤 計入借其他業(yè)務(wù)成本或者主營業(yè)務(wù)成本-租賃費貸長期待攤費用  。 取得收入借銀行存款貸預(yù)收賬款    按月來:借預(yù)收賬款 貸其他業(yè)務(wù)收入或者主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  這樣來做賬

pd9ref 追問

2020-07-29 13:52

那我當初租進來要怎么做賬?麻煩寫寫

meizi老師 解答

2020-07-29 13:55

你好  租賃回來  我上面給你寫了   借長期待攤費用 貸銀行存款 這個是租賃回來的分錄   你如果是租賃一年以上的租期繳納的租賃費  就這樣做

pd9ref 追問

2020-07-29 13:56

對呀,那我每個月攤銷呢,進入制造費用難道不對嗎?

pd9ref 追問

2020-07-29 13:56

開始我這個場地就是來做車間的

pd9ref 追問

2020-07-29 13:57

后面不經(jīng)營租了而已

meizi老師 解答

2020-07-29 14:00

你好    你最開始是為了 做車間  你是計入長期待攤費用   按月分攤計入制造費用 這個是對的。  現(xiàn)在你是因為不租賃了  那么你分攤租賃費用支出 要計入成本去。  因為你現(xiàn)在出租出去取得了收入 要有成本 。 而不是在計入制造費用去核算 分攤

pd9ref 追問

2020-07-29 14:05

是呀,我通過制造費用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,接著轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本,這個有錯嗎?

pd9ref 追問

2020-07-29 14:05

沒有進行分攤呢

meizi老師 解答

2020-07-29 14:12

你好  你們租賃這個基地 是你們主營范圍嗎    不是主營范圍  要走其他業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)成本核算的    你取得收入也是按月來做收入  你對應(yīng)成本也得按月分攤的    你都車間不生產(chǎn)了   你不轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本去

pd9ref 追問

2020-07-29 14:16

所以說不能轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本中對吧

pd9ref 追問

2020-07-29 14:19

那我現(xiàn)在按每月要按多少分攤呀,現(xiàn)在要問問這個問題

meizi老師 解答

2020-07-29 14:20

嗯  你車間 你不是說已經(jīng)不做了嗎   所以不能轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本去 。 你要單獨來做收入和結(jié)轉(zhuǎn)租賃支出的成本。 你按租期來分攤 比如你租賃了一年    每年租金是12000  每個月就分攤1000來做租賃成本

pd9ref 追問

2020-07-29 14:22

那這樣豈不是租賃成本和收入都相等了

pd9ref 追問

2020-07-29 14:24

而且我當時買進來和現(xiàn)在租出去價值也不等呀,我現(xiàn)在還有剩余租期56期

meizi老師 解答

2020-07-29 14:24

你們租賃收入 和你租賃成本是一樣的金額嗎   怎么會相等    。你要按你實際發(fā)生的金額來做收入  和做成本

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你好,發(fā)生需要分別計入 A B C ,攤銷才可以分別計入相應(yīng)明細的 而且攤銷借方一般是設(shè)置具體明細,而不是設(shè)置 -長期待攤費用攤銷這個明細
2018-11-21 16:42:25
分錄是對的,但還是要看具體的借方明細,比如有的會計入 管理費用--開辦費攤銷或裝修費攤銷
2018-07-04 15:54:02
你好,攤銷的時候貸方是長期待攤費用
2019-02-12 10:50:49
你好,是的,可以這樣處理的,
2020-04-15 11:10:27
借方也可以是主營業(yè)務(wù)成本
2020-06-09 17:17:07
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