雪狼 追問

2020-07-30 13:52

之前是個(gè)體工商戶核定征收小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在變成一般納稅人，之前開票的款還未收到，變成一般納稅人后才收到的款怎樣處理

meizi老師 解答

2020-07-30 13:54

你好 沒有收到款 你之前掛應(yīng)收賬款。 現(xiàn)在收到了做借銀行存款貸應(yīng)收賬款。  你之前開票就應(yīng)該繳納稅費(fèi)了 現(xiàn)在不繳納了

雪狼 追問

2020-07-30 13:56

那之前核定征收時(shí)未做賬，現(xiàn)在變成一般納稅人后應(yīng)該怎么建賬

meizi老師 解答

2020-07-30 13:57

你好  但是你們之前核定征收是按季度申報(bào)過了 你沒有報(bào)這筆收入的嗎

雪狼 追問

2020-07-30 13:58

就直接報(bào)稅，沒有做賬

meizi老師 解答

2020-07-30 13:59

你好     那你現(xiàn)在建賬 應(yīng)該應(yīng)收賬款有期初  你期初怎么建賬的

雪狼 追問

2020-07-30 14:03

就自己做好了往來款表格

meizi老師 解答

2020-07-30 14:05

那你建賬期初  總得有應(yīng)收賬款的期初  你現(xiàn)在就直接做借銀行存款貸應(yīng)收賬款 科目就平了哦

雪狼 追問

2020-07-30 14:18

我不是說的這個(gè)應(yīng)收賬款，是說轉(zhuǎn)成一般納稅人后，我應(yīng)該怎么建立賬本

meizi老師 解答

2020-07-30 14:20

你好 就是根據(jù)你們之前轉(zhuǎn)一般納稅人之前的期末余額來建賬 。比如你應(yīng)收賬款 有余額  庫存商品   、銀行存款、庫存現(xiàn)金 這些分別金額多少   你根據(jù)這個(gè)來建賬  試算憑證  作為期初處理

雪狼 追問

2020-07-30 14:25

好的，謝謝

meizi老師 解答

2020-07-30 14:28

沒事的 希望能幫到你