風 追問

2016-07-12 21:19

看來該我方開具，因已認證抵扣，并且已超過半年了，
1.開具后的進項轉(zhuǎn)出怎么分錄，
2.成本已結(jié)轉(zhuǎn)，該怎么辦
現(xiàn)在已跟供方說了叫對方開紅票，還有什么補救辦法

曉海老師 解答

2016-07-11 15:52

你好！沒有發(fā)票外賬稅務局不承認這費用，紅票你們兩方都可以開，半年前發(fā)貨在摘要里注明就可以

曉海老師 解答

2016-07-12 21:07

1）購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票，購買方應向主管稅務機關提交申請單。
（2）購買方稅務機關開具通知單
購買方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
（3）購買方將通知單交予銷售方
購方稅務機關開具通知單后，將紙質(zhì)通知單交給購買方，購買方即可以適當方式將紙質(zhì)通知單傳遞給銷售方。
（4）銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方接收到由購買方傳遞的紙質(zhì)通知單，根據(jù)通知單的內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。

（1）銷售方提交申請單
若銷售方需要申請開具紅字專用發(fā)票，銷售方應向主管稅務機關提交申請單。 
（2）銷售方稅務機關開具通知單
銷售方稅務機關根據(jù)納稅人提交的申請單，審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
（3）銷售方開具紅字專用發(fā)票
銷售方憑取得的通知單內(nèi)容在開票子系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票。 
 
 
 答案補充 
 當出現(xiàn)以下情況時，應由銷售方申請開具紅字專用發(fā)票：
（1）因開票有誤購買方拒收； 
（2）因開票有誤等原因尚未交付。

當出現(xiàn)以下情況時，應由購買方申請開具紅字專用發(fā)票：
（1） 購買方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出；
（2） 購買方獲得專用發(fā)票后因以下問題無法抵扣時：
①專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證；
②專用發(fā)票認證結(jié)果為納稅人識別號認證不符；
③專用發(fā)票認

曉海老師 解答

2016-07-12 21:29

你好！客戶退給你，你退給供應商，成本也要重回，進項稅轉(zhuǎn)出處理看看這里

http://www.kuaiji.com/shiwu/1433806

。