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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-07-30 15:08

你好  你在5月掛其他應收款  到時7月發(fā)放工資做貸方去抵減

會計學堂 追問

2020-07-30 15:20

那假如2-6月都沒發(fā)，7月才發(fā)，我也應該每個月都計提？

meizi老師 解答

2020-07-30 15:21

你好 是的 按月來計提工資  因為會影響當月報表的

問下各位老師，5月沒發(fā)工資，7月發(fā)的工資。那每個月都要扣的 個人所得稅、各項社會保險費用、還有其他費用...... 這些在5月份的 會計分錄里該怎么寫？
知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

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你好，這些都是企業(yè)負擔的嗎？如果是的話， 借應付職工薪酬社保22432 應付職工薪酬公積金5536 貸銀行存款
2022-08-23 19:18:37
你好 你在5月掛其他應收款 到時7月發(fā)放工資做貸方去抵減
2020-07-30 15:08:43
你好 1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費單位部分）20000 貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分）20000 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應負擔的部分， 借：應付職工薪酬-工資（應發(fā)數）20000， 貸：其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）2000%2B1000%2B100， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數）20000-2000-1000-100。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候， 借：應付職工薪酬-社會保險費（單位部分） ， 其他應收（付）款-社會保險費（個人部分）2000%2B1000%2B100， 貸：銀行存款/現(xiàn)金2000%2B1000%2B100
2022-09-19 09:00:27
您好 5月份不做扣款的分錄 在實際扣款的月份寫上交分錄 然后發(fā)放工資的月份再寫扣款的分錄
2020-07-30 13:33:47
同學，你好 可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-06-01 21:19:21
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