草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 20:34

尊敬的老師，你好！對于每一筆“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”壞賬，需要對方客戶出示個證明嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 20:51

不用，自己做個計提的明細(xì)表就可以，對于大額的欠款，如果自己覺得可以跟對方單位對一下賬也可以。對于你提多少壞賬，跟對方單位無關(guān)。應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方余額的客戶不需要提壞賬的

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 20:58

老師您好！“應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方余額的客戶不需要提壞賬”是什么意思呀？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:22

應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方，是咱欠別人錢，還提啥壞賬？別人欠咱錢，不一定能收回來才提咱公司的壞賬準(zhǔn)備。這是根據(jù)會計的謹(jǐn)慎性原則，不得高估資產(chǎn)，不得低估負(fù)債

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 21:39

您好！老師！理解了一些，其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款借方，才提壞賬準(zhǔn)備的，對嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:42

對的，別人欠我們錢，我們才要提壞賬的

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 21:45

您好！老師！那，預(yù)付賬款借方可以提壞賬嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:47

新會計準(zhǔn)則中,預(yù)付賬款也是要計提壞賬準(zhǔn)備

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 21:53

老師，您好！我公司有一部分款項，先支付給了對方客戶，但對方客戶一直沒有為我公司提供相應(yīng)的增值稅發(fā)票，當(dāng)時我把這些款項記入了其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款借方，貸方是銀行存款，對嗎？

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 22:01

我公司貨已經(jīng)入

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 22:01

我公司貨已經(jīng)入

秀秀老師 解答

2020-07-30 22:34

1、票未到 ，收到材料先暫估入賬
借 原材料 暫估入賬
貸 銀行存款
2、票已到 暫估紅沖（1）做正確憑證
借 原材料
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
貸 銀行存款

草原風(fēng)情 追問

2020-07-30 22:54

老師，您好！我公司在七年前和對方客戶是經(jīng)常業(yè)務(wù)來往的公司，所以對方為我公司提供的原材料的價格是雙方確定好了的，有一部分原材料我方已經(jīng)入庫，并且我方已經(jīng)付款，但對方就是不給我公司提供增值稅發(fā)票，就是因為這原因，我公司與對方公司停止了業(yè)務(wù)往來，對于這部分賬，我方貨已收，我方款已付，對方?jīng)]給我方發(fā)票，會計分錄怎么記？

秀秀老師 解答

2020-07-31 05:43

對方公司還存在，又沒注銷，不屬于確實無法開具的特殊情況。    可以采取積極溝通，要求對方單位補(bǔ)開。如果企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，若支出真實且已實際發(fā)生，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年度匯算清繳期結(jié)束前，要求對方補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證。補(bǔ)開、換開后的發(fā)票、其他外部憑證符合規(guī)定的，可以作為稅前扣除憑證。

如銷售方不愿意補(bǔ)開發(fā)票，購貨方可以撥打12366熱線進(jìn)行舉報。

草原風(fēng)情 追問

2020-07-31 06:00

尊敬的老師，您好！由于我公司和對方客戶公司之前業(yè)務(wù)往來密切，我公司領(lǐng)導(dǎo)不情愿因為發(fā)票舉報對方，而貨款實際已支付，貨物我方已收到，而發(fā)票對方遲遲不給，已經(jīng)過去7年了，這種情況，請問老師，我當(dāng)時會計分錄這樣記的，對嗎？借:應(yīng)收賬款(對方公司)    貸:銀行存款    對嗎？我公司是小規(guī)模納稅人。

秀秀老師 解答

2020-07-31 06:38

不對，你們給她們錢，你們咋還記應(yīng)收賬款呢。收到貨時按貨物價值入賬，借:存貨   貸:銀行存款   以后收到發(fā)票時沖回原分錄，做正確的   借:存貨   應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  貸:銀行存款     對方不給你們開發(fā)票，有可能稅款對方也沒繳納吧    錢你們給了，貨收到了，只是票沒有，不應(yīng)掛應(yīng)收的

草原風(fēng)情 追問

2020-07-31 06:45

老師，您好！假如，錢我方已支付，貨沒收到，票也沒收到，就可以掛應(yīng)收賬款了，對嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-31 07:09

貨未到，款已付，發(fā)票未到?？勺鲱A(yù)付賬款處理，會計分錄為：
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款

草原風(fēng)情 追問

2020-07-31 07:24

尊敬的老師，您好！首先感謝老師全面的回復(fù)！在此特別的感謝！其實我是一位零基礎(chǔ)學(xué)員，剛干財務(wù)半年，邊學(xué)邊干，我發(fā)現(xiàn)我必須不斷學(xué)習(xí)了，需要學(xué)習(xí)的東西太多太多了，但也發(fā)現(xiàn)了我的前任會計，她干了20多年，通過剛才向老師的咨詢，她也有很多錯誤，到我這塊兒，必須學(xué)習(xí)了，必須努力學(xué)習(xí)！好了！謝謝老師！

秀秀老師 解答

2020-07-31 08:16

不客氣的，老師很高興為您解答問題。