草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 20:34

尊敬的老師，你好！對(duì)于每一筆“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”壞賬，需要對(duì)方客戶出示個(gè)證明嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 20:51

不用，自己做個(gè)計(jì)提的明細(xì)表就可以，對(duì)于大額的欠款，如果自己覺(jué)得可以跟對(duì)方單位對(duì)一下賬也可以。對(duì)于你提多少壞賬，跟對(duì)方單位無(wú)關(guān)。應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方余額的客戶不需要提壞賬的

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 20:58

老師您好！“應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方余額的客戶不需要提壞賬”是什么意思呀？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:22

應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款貸方，是咱欠別人錢，還提啥壞賬？別人欠咱錢，不一定能收回來(lái)才提咱公司的壞賬準(zhǔn)備。這是根據(jù)會(huì)計(jì)的謹(jǐn)慎性原則，不得高估資產(chǎn)，不得低估負(fù)債

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 21:39

您好！老師！理解了一些，其他應(yīng)收款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款借方，才提壞賬準(zhǔn)備的，對(duì)嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:42

對(duì)的，別人欠我們錢，我們才要提壞賬的

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 21:45

您好！老師！那，預(yù)付賬款借方可以提壞賬嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-30 21:47

新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中,預(yù)付賬款也是要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 21:53

老師，您好！我公司有一部分款項(xiàng)，先支付給了對(duì)方客戶，但對(duì)方客戶一直沒(méi)有為我公司提供相應(yīng)的增值稅發(fā)票，當(dāng)時(shí)我把這些款項(xiàng)記入了其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款借方，貸方是銀行存款，對(duì)嗎？

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 22:01

我公司貨已經(jīng)入

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 22:01

我公司貨已經(jīng)入

秀秀老師 解答

2020-07-30 22:34

1、票未到 ，收到材料先暫估入賬
借 原材料 暫估入賬
貸 銀行存款
2、票已到 暫估紅沖（1）做正確憑證
借 原材料
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅
貸 銀行存款

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-30 22:54

老師，您好！我公司在七年前和對(duì)方客戶是經(jīng)常業(yè)務(wù)來(lái)往的公司，所以對(duì)方為我公司提供的原材料的價(jià)格是雙方確定好了的，有一部分原材料我方已經(jīng)入庫(kù)，并且我方已經(jīng)付款，但對(duì)方就是不給我公司提供增值稅發(fā)票，就是因?yàn)檫@原因，我公司與對(duì)方公司停止了業(yè)務(wù)往來(lái)，對(duì)于這部分賬，我方貨已收，我方款已付，對(duì)方?jīng)]給我方發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么記？

秀秀老師 解答

2020-07-31 05:43

對(duì)方公司還存在，又沒(méi)注銷，不屬于確實(shí)無(wú)法開(kāi)具的特殊情況。    可以采取積極溝通，要求對(duì)方單位補(bǔ)開(kāi)。如果企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，若支出真實(shí)且已實(shí)際發(fā)生，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年度匯算清繳期結(jié)束前，要求對(duì)方補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證。補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)后的發(fā)票、其他外部憑證符合規(guī)定的，可以作為稅前扣除憑證。

如銷售方不愿意補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，購(gòu)貨方可以撥打12366熱線進(jìn)行舉報(bào)。

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-31 06:00

尊敬的老師，您好！由于我公司和對(duì)方客戶公司之前業(yè)務(wù)往來(lái)密切，我公司領(lǐng)導(dǎo)不情愿因?yàn)榘l(fā)票舉報(bào)對(duì)方，而貨款實(shí)際已支付，貨物我方已收到，而發(fā)票對(duì)方遲遲不給，已經(jīng)過(guò)去7年了，這種情況，請(qǐng)問(wèn)老師，我當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)分錄這樣記的，對(duì)嗎？借:應(yīng)收賬款(對(duì)方公司)    貸:銀行存款    對(duì)嗎？我公司是小規(guī)模納稅人。

秀秀老師 解答

2020-07-31 06:38

不對(duì)，你們給她們錢，你們咋還記應(yīng)收賬款呢。收到貨時(shí)按貨物價(jià)值入賬，借:存貨   貸:銀行存款   以后收到發(fā)票時(shí)沖回原分錄，做正確的   借:存貨   應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸:銀行存款     對(duì)方不給你們開(kāi)發(fā)票，有可能稅款對(duì)方也沒(méi)繳納吧    錢你們給了，貨收到了，只是票沒(méi)有，不應(yīng)掛應(yīng)收的

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-31 06:45

老師，您好！假如，錢我方已支付，貨沒(méi)收到，票也沒(méi)收到，就可以掛應(yīng)收賬款了，對(duì)嗎？

秀秀老師 解答

2020-07-31 07:09

貨未到，款已付，發(fā)票未到?？勺鲱A(yù)付賬款處理，會(huì)計(jì)分錄為：
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款

草原風(fēng)情 追問(wèn)

2020-07-31 07:24

尊敬的老師，您好！首先感謝老師全面的回復(fù)！在此特別的感謝！其實(shí)我是一位零基礎(chǔ)學(xué)員，剛干財(cái)務(wù)半年，邊學(xué)邊干，我發(fā)現(xiàn)我必須不斷學(xué)習(xí)了，需要學(xué)習(xí)的東西太多太多了，但也發(fā)現(xiàn)了我的前任會(huì)計(jì)，她干了20多年，通過(guò)剛才向老師的咨詢，她也有很多錯(cuò)誤，到我這塊兒，必須學(xué)習(xí)了，必須努力學(xué)習(xí)！好了！謝謝老師！

秀秀老師 解答

2020-07-31 08:16

不客氣的，老師很高興為您解答問(wèn)題。