學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 09:40

如果不開的話，就要把水務(wù)局同意單做到這個項目存檔。還需要什么說明嗎？

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 09:42

開票的話，我們是一般納稅人，開票也只能個人代開。開的是普票。普票可以稅前扣除嗎

玲老師 解答

2020-07-31 09:53

您好，不開發(fā)票您就把實際的支出和水務(wù)局同意了，那個單子服在后面正常做帳，如果您從個人那采購的個人帶上合同和身份證去稅務(wù)局代開發(fā)票開的普通發(fā)票，企業(yè)可以作為成本票，在所得稅前扣除

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 09:59

普票可以稅前扣除，只是不能抵扣？老師一般建筑行業(yè)企業(yè)所得稅是多少？

玲老師 解答

2020-07-31 10:02

您好，是的，普通發(fā)票不能抵扣，但是可以作為成本票所得稅前扣除所得稅基本稅率25%，高薪企業(yè)15%，小微企業(yè)20%

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 10:06

高新企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是什么？老師，我單位用別人資質(zhì)做工程，為什么他收了我們企業(yè)所得稅5%

玲老師 解答

2020-07-31 10:08

高新企業(yè)是要申請的，如果您沒有申請的就不是，要有高新企業(yè)證書的，

玲老師 解答

2020-07-31 10:08

企業(yè)所得稅如果是5%，那您就是小微企業(yè)，不超過100萬，實際就是按5%交的，

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 10:11

老師，剛剛你不是說小微企業(yè)是20%嗎？不超過100萬是指單位全年收入還是這個項目工程款收入

玲老師 解答

2020-07-31 10:18

小微企業(yè)所得稅20%，實際利潤不超過100萬時，100萬乘以25%再乘以20%，這實際不就相當(dāng)于5%嗎？

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 10:39

利潤是這個項目利潤嗎？還有就是超過100萬，怎么算。假如200萬是不是這樣算，200萬?25%？

玲老師 解答

2020-07-31 10:40

利潤是企業(yè)的利潤，2019年1月1日起小微企業(yè)企業(yè)所得稅該如何計算？
這次優(yōu)惠政策修訂，企業(yè)所得稅出現(xiàn)了一個有趣的變化，它像個人所得稅一樣，出現(xiàn)了超額累進(jìn)的算法，所以，我們也可以直接用速算扣除數(shù)來快速計算自己的公司應(yīng)繳納的所得稅。
舉例說明：
若某符合條件的小微企業(yè)，2019年應(yīng)納稅所得額為250萬元。則：
1）100萬元以下的部分，應(yīng)納所得稅額=100?25%?20%=5萬元
2）超過100萬元但不超過300萬元的部分，應(yīng)納所得稅額=150?50%?20%=15萬元。
該企業(yè)共計需要繳納20萬元（5+15）。
但若該企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為300.01萬元，就不能適用上述稅收優(yōu)惠政策。
即：應(yīng)納所得稅額=300.01?25%=75.0025萬元。

學(xué)堂用戶_ph637317 追問

2020-07-31 10:52

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-07-31 10:52

您好，不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快，如果您這個問題已經(jīng)解決，請對老師的回復(fù)給予評價