勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 11:23

那這個(gè)銷項(xiàng)稅額，申報(bào)增值稅的時(shí)候，正常填嗎，還是要填寫在哪里，

王老師1 解答

2020-07-31 11:34

填在附表一未開票收入那欄里

勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 13:01

不是沒有收入嗎，只有銷項(xiàng)稅額呀，這個(gè)是要倒算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎，那跟上面的分錄對(duì)不上了呀

王老師1 解答

2020-07-31 13:48

會(huì)計(jì)上的收入和增值稅的收入是會(huì)不一致的，會(huì)計(jì)上沒有視同銷售，稅法上才有視同銷售。
這部分就導(dǎo)致會(huì)計(jì)收入和增值稅計(jì)稅收入差異的部分，是正常的。
企業(yè)所得稅還有企業(yè)所得稅的收入，三者有可能都會(huì)不一樣，這是稅會(huì)差異

勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 14:18

恩恩，那我這個(gè)表數(shù)據(jù)怎么填，我就是多填一筆收入，我的數(shù)就是800，能說清楚一點(diǎn)嗎，

王老師1 解答

2020-07-31 14:34

分錄中庫(kù)存商品的價(jià)格是成本價(jià)
增值稅銷項(xiàng)稅額的價(jià)格是用樣品的對(duì)外售價(jià)乘以稅率得出
所以填入申報(bào)表附表一的未開票收入那欄填樣品的對(duì)外售價(jià)，稅額就填未開票收入乘以稅率的金額