勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 11:23

那這個銷項稅額，申報增值稅的時候，正常填嗎，還是要填寫在哪里，

王老師1 解答

2020-07-31 11:34

填在附表一未開票收入那欄里

勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 13:01

不是沒有收入嗎，只有銷項稅額呀，這個是要倒算主營業(yè)務(wù)收入嗎，那跟上面的分錄對不上了呀

王老師1 解答

2020-07-31 13:48

會計上的收入和增值稅的收入是會不一致的，會計上沒有視同銷售，稅法上才有視同銷售。
這部分就導(dǎo)致會計收入和增值稅計稅收入差異的部分，是正常的。
企業(yè)所得稅還有企業(yè)所得稅的收入，三者有可能都會不一樣，這是稅會差異

勤學(xué)苦練 追問

2020-07-31 14:18

恩恩，那我這個表數(shù)據(jù)怎么填，我就是多填一筆收入，我的數(shù)就是800，能說清楚一點嗎，

王老師1 解答

2020-07-31 14:34

分錄中庫存商品的價格是成本價
增值稅銷項稅額的價格是用樣品的對外售價乘以稅率得出
所以填入申報表附表一的未開票收入那欄填樣品的對外售價，稅額就填未開票收入乘以稅率的金額