一天一點(diǎn)愛戀 追問

2020-07-31 18:31

所以合并報(bào)表應(yīng)抵銷確認(rèn)遞延所得稅是多少呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-31 18:32

50*25%沖銷，這就是合并報(bào)表抵消的遞延所得稅

一天一點(diǎn)愛戀 追問

2020-07-31 18:40

可是解析里是-32.5

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-31 18:57

如果問的是合并報(bào)表抵消的遞延所得稅只是 50*25%

如果問的是合并報(bào)表確認(rèn)的遞延所得稅，那么是 （600-420）*25%- 50*25%

一天一點(diǎn)愛戀 追問

2020-07-31 19:04

有點(diǎn)懵了，合并報(bào)表應(yīng)該不認(rèn)可遞延所得稅的吧？不是應(yīng)該全部抵銷嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-31 19:36

合并報(bào)表本就是稅法上不認(rèn)可的。
但是合并報(bào)表上，也會(huì)有合并報(bào)表上的賬面價(jià)值，那這和計(jì)稅存在差異，一樣會(huì)存在確認(rèn)的

一天一點(diǎn)愛戀 追問

2020-07-31 19:51

哦，那我在做題時(shí)遇到要求合并報(bào)表某項(xiàng)目應(yīng)確認(rèn)的金額，思路是將調(diào)整的個(gè)別報(bào)表金額加上合并報(bào)表本身確認(rèn)的金額嗎？還是說(shuō)只有遞延所得稅才涉及個(gè)別報(bào)表和合并報(bào)表兩塊的考慮？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-31 20:18

不用，只有存在合并報(bào)表，就要分別考慮兩者，然后確認(rèn)賬面和計(jì)稅差異。

一天一點(diǎn)愛戀 追問

2020-07-31 20:32

老師說(shuō)的分別考慮不就是我說(shuō)的那個(gè)思路嗎？我還想知道是不是所有合并報(bào)表的項(xiàng)目都是考慮個(gè)別的調(diào)整金額和合并本身影響的金額，然后總和得出合并報(bào)表最終確認(rèn)的金額？希望老師能舉別的項(xiàng)目幫我加深一下，麻煩老師了！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-31 20:33

是的，思路 沒問題，先合并本身，再個(gè)別，最后確認(rèn)總調(diào)金額。