老師，我們公司購買了雇主責(zé)任險(xiǎn)，有員工因工傷住院，發(fā)生了醫(yī)療費(fèi)用我們公司一名員工先幫交了，然后代付的員工拿發(fā)票來報(bào)銷，公司付錢給這個(gè)代付醫(yī)療費(fèi)的員工了，后面又拿原件去報(bào)保險(xiǎn)，我想知道支付員工報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用和收到保險(xiǎn)公司賠款怎么做分錄

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2020-07-31 19:13

你好借其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司貸銀行存款。到時(shí) 給你們借銀行存款貸其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司。差額你就計(jì)入你們福利費(fèi)去

馬追問

2020-07-31 19:31

實(shí)際發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用8167.29元，收到保險(xiǎn)公司賠款5746.78元，差額2420.51元. 代付員工報(bào)銷時(shí):借:其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)公司 5746.78 借:應(yīng)付福利費(fèi) 2420.51 貸:現(xiàn)金 8167.29 收到賠款時(shí):借:銀行存款5746.78 貸:5746.78 這樣做對嗎？

meizi老師解答

2020-07-31 19:40

你好你還得做一個(gè)計(jì)提借管理費(fèi)用 2420.51貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 2420.51 擇優(yōu) 才平科目

馬追問

2020-07-31 19:42

我們計(jì)提工資的時(shí)候已經(jīng)按工資14%計(jì)提福利費(fèi)了，發(fā)生的時(shí)候就直接沖減福利費(fèi)了，年底再做差異調(diào)整

meizi老師解答

2020-07-31 19:46

你好嗯。發(fā)生的計(jì)提到福利費(fèi)去。匯算超過比例了在調(diào)整