YAN 追問

2020-08-01 09:33

這個發(fā)票上面寫的有差額計(jì)稅是嗎？

郭老師 解答

2020-08-01 09:33

是的
備注有差額計(jì)稅的

YAN 追問

2020-08-01 16:05

老師這個成本一般是什么？人員工資嗎？

郭老師 解答

2020-08-01 16:06

是的
人工工資社保

YAN 追問

2020-08-01 16:08

這個差額計(jì)稅的一般發(fā)票稅率是多少？差額征稅的具體賬務(wù)核算是什么？

郭老師 解答

2020-08-01 16:09

5%
借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅抵減稅額貸應(yīng)付職工薪酬

YAN 追問

2020-08-01 16:17

只有勞務(wù)派遣公司是差額計(jì)稅嗎？有的勞務(wù)分包公司是不是也是差額計(jì)稅?從公司名字上可以區(qū)分嗎？

郭老師 解答

2020-08-01 16:20

是
勞務(wù)分包簡易計(jì)稅是建筑勞務(wù)

YAN 追問

2020-08-01 16:26

勞務(wù)分包簡易計(jì)稅是建筑勞務(wù)什么意思？

郭老師 解答

2020-08-01 16:28

勞務(wù)分包是建筑勞務(wù)的
他適用簡易計(jì)稅

YAN 追問

2020-08-01 16:29

勞務(wù)分包不是建筑勞務(wù)的呢？

郭老師 解答

2020-08-01 16:31

勞務(wù)分包，是指施工總承包企業(yè)或者專業(yè)承包企業(yè)將其承包工程中的勞務(wù)作業(yè)發(fā)包給勞務(wù)分包企業(yè)完成的活動，發(fā)包方與分包方簽訂建筑施工勞務(wù)分包合同，發(fā)包方按照約定向承包方支付勞務(wù)分包款。
不是建筑的是啥

YAN 追問

2020-08-01 16:38

我是說勞務(wù)分包等于有適用于簡易計(jì)稅的，也有不適用于簡易計(jì)稅的是嗎？適用簡易計(jì)稅的發(fā)票稅率開3% 不適用的是開多少？

郭老師 解答

2020-08-01 16:40

是的
一般納稅人9%
小規(guī)模的直接3%疫情期間1%

YAN 追問

2020-08-01 17:17

請問借銀行105貸主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)5
借主營業(yè)務(wù)成本2，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅抵減稅額3貸應(yīng)付職工薪酬5   是這樣嗎？

郭老師 解答

2020-08-01 17:19

你這個成本也太低了
最后交稅是（105-100）/1.05*5%

YAN 追問

2020-08-01 18:07

哦哦，請問借銀行105貸主營業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)5
借主營業(yè)務(wù)成本80，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅抵減稅額5-(100 -80)/1.05*5%  =4.04貸應(yīng)付職工薪酬84.04   這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2020-08-01 18:09

你好
是的
可以這么算的