小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 11:36

那如何消解放余額呢

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 11:36

借方余額

鄒老師 解答

2020-08-01 11:37

你好，計(jì)提了個(gè)人所得稅，就可以消除了
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 11:42

這個(gè)是開(kāi)票時(shí)必須要征收的，和實(shí)際工資沒(méi)有關(guān)系，不能入薪酬啊

鄒老師 解答

2020-08-01 11:43

你好，這個(gè)是工資薪金的個(gè)人所得稅嗎？

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 11:49

完稅憑證明目是個(gè)稅但是，是開(kāi)票時(shí)就必須要按照開(kāi)票金額征收的，和實(shí)際發(fā)放的一點(diǎn)關(guān)系也沒(méi)有

鄒老師 解答

2020-08-01 11:51

你好，如果是工資薪金個(gè)人所得稅，計(jì)提就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
雖然這個(gè)稅款與實(shí)際發(fā)放的工資金額沒(méi)有關(guān)系，但是分錄還是這樣處理的

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 11:51

那借方余額就無(wú)法消除了，一直帶下去嗎

鄒老師 解答

2020-08-01 11:58

你好
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
計(jì)提的時(shí)候，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
這樣兩個(gè)分錄下來(lái)之后，應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅就沒(méi)有借方余額了啊

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 12:03

那應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎，因?yàn)檫@個(gè)是無(wú)法收回的或者不需要個(gè)人承擔(dān)的

鄒老師 解答

2020-08-01 12:04

你好，這個(gè)是單位預(yù)交的個(gè)人所得稅，應(yīng)當(dāng)從職工工資負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅里面扣除才是的

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 12:06

和個(gè)人沒(méi)有關(guān)系，是開(kāi)票的時(shí)候稅務(wù)局必須要收的，也就是要公司負(fù)擔(dān)的

小戴哥 追問(wèn)

2020-08-01 12:07

無(wú)法要求個(gè)人負(fù)擔(dān)

鄒老師 解答

2020-08-01 12:58

你好
繳納的時(shí)候，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅，貸；銀行存款
如果之后這個(gè)稅款不從個(gè)人工資扣除，那單位就需要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出核算的