唐唐 追問

2020-08-02 09:29

只做這一張憑證嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-02 09:31

然后做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

唐唐 追問

2020-08-02 09:35

只做這兩步就好了嗎？所得稅已經(jīng)交了，需要做稅務處理的憑證嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-02 09:49

交所得稅再做一筆分錄
借利潤分配…未分配利潤
貸銀行存款

唐唐 追問

2020-08-02 09:52

所得稅是記入收入的當年交的，還要做相關憑證嗎！

蔣飛老師 解答

2020-08-02 09:55

需要的，應該記入18年（所以直接記入利潤分配…未分配利潤科目）

唐唐 追問

2020-08-02 10:07

借：以前年度損益調(diào)整；貸：原材料。結(jié)轉(zhuǎn)時借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益。老師就做這兩張憑證嗎？再不做其他賬務處理嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-02 10:22

交所得稅再做一筆分錄：
借利潤分配…未分配利潤
貸銀行存款

唐唐 追問

2020-08-02 10:28

還要計算交納嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-02 10:43

你好，
不用的，把思路理一下：
1.補做分錄：
借以前年度損益調(diào)整
貸原材料

2.做結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借利潤分配…未分配利潤
應交稅費…應交企業(yè)所得稅（匯算清繳時可以抵稅）
貸以前年度損益調(diào)整

唐唐 追問

2020-08-02 10:49

好的！謝謝您！

蔣飛老師 解答

2020-08-02 11:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝