嶼莓 追問

2020-08-03 09:29

請問補錄的分錄是什么

bamboo老師 解答

2020-08-03 09:41

請問您計提的時候分錄怎么寫的？
減免的增值稅
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入

嶼莓 追問

2020-08-03 09:48

當時計提稅金及附加的分錄是這樣的
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城市維護建設稅/教育費附加/地方教育附加
因為是代開的專票  所以只減免教育費附加跟地方教育附加  
當時忘記做減免這一部分錄了

嶼莓 追問

2020-08-03 09:49

增值稅還有附加稅當時都有正常計提的  只是忘了做減免這一筆而已  所以想問問今年怎么做減免這一筆

bamboo老師 解答

2020-08-03 09:53

季度銷售額不超過30萬的話 減免增值稅 不需要計提附加稅啊
借：應交稅費-城市維護建設稅/教育費附加/地方教育附加
貸：營業(yè)外收入

嶼莓 追問

2020-08-03 09:59

但是他是小規(guī)模，找稅務局代開的專票呢  所以說增值稅還有城建稅是不減免的，去年的附加稅現(xiàn)在做減免的話也是直接借：應交稅費-教育費附加/地方教育附加  貸：營業(yè)外收入就可以嗎

bamboo老師 解答

2020-08-03 10:03

附加稅只是教育費附加跟地方教育費附加哈不包括城建稅
去年的減免沒有結轉到營業(yè)外收入  今年結轉 可以這樣寫分錄