老師，算銷項稅額的是不是不包括簡易計稅，簡易計稅直接是應(yīng)納稅額對吧？算進項稅的時候要算進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

答： 你好，是的，銷項不包括建議計稅，進項也不包括進項轉(zhuǎn)出

企業(yè)外銷的銷售額是2400萬，如果做進項稅額轉(zhuǎn)出的話就是48萬，但企業(yè)只有90萬的進項稅，這樣一抵就只有42萬可以抵了，但實際那批外銷的貨物成本肯定沒2400萬這么高，按這個價格做進項稅轉(zhuǎn)出是不是虧了？

答： 這個價格沒有說明意義，實際經(jīng)營中可能不會出現(xiàn)這種情況

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問，問題一:前兩月的進項稅額大于銷項稅額，月末是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？問題二:上月有一筆進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄，月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，進項稅額轉(zhuǎn)出有余額了，那本月應(yīng)該怎么做賬呢？

答： 一、第一個問題，由于屬于留抵的增值稅，月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。 二、本月也是可以一起結(jié)轉(zhuǎn)處理。