cool 追問

2020-08-03 11:20

那是要進(jìn)項(xiàng)用來抵扣的時候結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借貸怎么寫？

玲老師 解答

2020-08-03 11:21

沒認(rèn)證時記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)， 認(rèn)證后 借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)  后面是期末結(jié)轉(zhuǎn)  
 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

cool 追問

2020-08-03 14:08

那老師，原材料這個部分怎么處理

玲老師 解答

2020-08-03 14:09

您好，原材料正常入庫了，借原材料應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款等