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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-08-03 11:57

你好，這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)

小霖子 追問

2020-08-03 12:01

題目中給凈利潤(rùn)1000，無(wú)形資產(chǎn)研發(fā)形成費(fèi)用化金額200，這個(gè)題的所得稅費(fèi)用怎么算？

樸老師 解答

2020-08-03 12:10

本期自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)過程中費(fèi)用化的金額200萬(wàn)元，全部計(jì)入到管理費(fèi)用，本期在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)加計(jì)75%扣除，即會(huì)減少應(yīng)交所得稅

小霖子 追問

2020-08-03 12:13

有一個(gè)點(diǎn)不太明白，就是那個(gè)凈利潤(rùn)是不是得除以75%換成稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)再去調(diào)整？

樸老師 解答

2020-08-03 12:19

是的，是這么計(jì)算的

小霖子 追問

2020-08-03 12:20

好的，謝謝老師！

樸老師 解答

2020-08-03 12:24

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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需要調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)攤銷，將賬面價(jià)值調(diào)成公允價(jià)值
2021-06-28 22:39:27
您好 公允價(jià)值下，每年的折舊額1200/8＝150，每年都是一樣的。 如果用7年，那么就不能用1200了，因?yàn)閿備N了一年，應(yīng)該用1200-1200/8＝1050，折舊1050/7＝150
2021-05-05 19:17:59
你好，這個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)
2020-08-03 11:57:40
資料一第二段是多余的，這題是2016年的真題，賬面與公允是相等的
2020-04-19 21:32:00
這個(gè)調(diào)整凈利潤(rùn)思路是這樣的 權(quán)益法下集團(tuán)是以公允價(jià)值來衡量被投資單位的。 被投資單位的無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值是250，他這一年都是按賬面價(jià)值計(jì)提的攤銷。 但是實(shí)際應(yīng)該要以集團(tuán)的視角按公允價(jià)值300計(jì)提攤銷，所以被投資單位的就少計(jì)提了50的賬面價(jià)值的攤銷，也就是多計(jì)了凈利潤(rùn)， 所以需要幫他把這50的賬面價(jià)值1年的攤銷補(bǔ)回來，調(diào)減凈利潤(rùn)50/5才是集團(tuán)認(rèn)可的凈利潤(rùn)
2020-04-21 16:28:25
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