tian?tian 追問

2020-08-03 14:05

我單位收的退還工資的銀行回單

tian?tian 追問

2020-08-03 14:06

需要做以前年度調(diào)整的會計分錄嗎老師

鄒老師 解答

2020-08-03 14:07

你好，收的退還工資的銀行回單賬務(wù)處理是
借；銀行存款，貸；應付職工薪酬
之前計提工資的分錄也多計提了嗎？

tian?tian 追問

2020-08-03 14:08

是的，多進成本了。2018年度、2019年度兩年都存在這個問題

鄒老師 解答

2020-08-03 14:09

你好，那就需要沖銷多計提
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整

tian?tian 追問

2020-08-03 14:10

需要做兩做憑證嗎

tian?tian 追問

2020-08-03 14:11

第一：
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整。

tian?tian 追問

2020-08-03 14:12

第二：借銀行存款。貸應付職工薪酬

鄒老師 解答

2020-08-03 14:14

你好，完整的是做三筆分錄
借；銀行存款，貸；應付職工薪酬
借；應付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

tian?tian 追問

2020-08-03 14:17

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-08-03 14:18

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝