我公司（小規(guī)模）到稅局代開了一份增值稅專票，貨款4506.8，稅款135.2，對方未付款，稅款從銀行賬上下賬的，稅局出據(jù)了一張完稅證明，銀行有一張扣稅回單，現(xiàn)在這一系類業(yè)務(wù)分錄這樣做對不對：1.用增值稅專用發(fā)票做憑證的分錄;借 應(yīng)收賬款4642 貸 主營業(yè)務(wù)收入 4506.8 貸 應(yīng)繳稅費 /應(yīng)繳增值稅 135.22.用稅局完稅憑證和銀行繳稅付款憑證做憑證的分錄： 借 應(yīng)繳稅費/應(yīng)繳增值稅 135.20 貸 銀行存款 135.2另請問老師：如果當(dāng)月的貨款沒有當(dāng)月結(jié)算和開票的是不

答： 你好，當(dāng)月沒收到貨款可以這樣處理。第二種情況實務(wù)中一般不做賬務(wù)處理。

我公司在中國上海出口一批商品到美國，出口銷售貨物需要開增值稅專用發(fā)票嘛？如果開票的話計入主營業(yè)務(wù)收入要交增值稅；但是對方因國外法律部一致他們那這個也無法抵扣吧？

答： 第一次接觸外貿(mào)

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

A公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅率為13%。2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）3月2日，向B公司賒銷甲商品100件，每件標(biāo)價200元，商業(yè)折扣后實際售價180元（不含增值稅額），已開增值稅專用發(fā)票。商品已交付B公司。A公司為B公司代墊物流運雜費2 000及運費增值稅180元?，F(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，n/30（不含稅折扣）。預(yù)計B公司在3月12日之前有能力付款。老師，請問這里的代墊物流運雜費是記入“主營業(yè)務(wù)收入”嗎？那運費增值稅呢？

答： 你好，如果是A代墊的，應(yīng)不屬于A公司的收入，不作為主營業(yè)務(wù)收入核算。