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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-08-03 16:08

結轉銷項稅額、進項稅額 
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
結轉進項稅轉出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

小??美 追問

2020-08-03 17:28

老師，我們有一筆進項稅額轉出了，我貸記進項稅額轉出，借方記什么科目

紫藤老師 解答

2020-08-03 17:29

貸記進項稅額轉出，借方  管理費用等

小??美 追問

2020-08-03 17:33

老師，是上個月的一張憑證，記錯了。我沖紅了，紅字借制造費用 貸銀行存款，藍字貸進項稅額轉出。后面再做啥科目

紫藤老師 解答

2020-08-03 17:33

貸記進項稅額轉出，借方制造費用

小??美 追問

2020-08-03 20:50

老師，這張憑證上個月我正常記了，這個月發(fā)現(xiàn)有問題我們不報銷了，我把進項稅轉出了。借方在不能是制造費用吧

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:22

貸記進項稅額轉出，借方管理費用等

小??美 追問

2020-08-03 21:29

這張憑證整個我都要作廢。不記了

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:30

沖紅，你做相反分錄即可

小??美 追問

2020-08-03 21:31

我知道，那進項稅呢，之前抵扣了?，F(xiàn)在在貸方做轉出。具體分錄怎么寫

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:32

你之前的分錄是什么？借方就是什么

小??美 追問

2020-08-03 21:34

借制造費用，進項稅額 貸銀行存款?，F(xiàn)在這張憑證我要沖紅不支付了。之前抵扣的進項稅額貸方轉出，我不知道怎么記賬

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:34

貸記進項稅額轉出，借方制造費用

小??美 追問

2020-08-03 21:36

制造費用我沖紅，再不做了啊

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:37

你要不然就這樣，借銀行存款  貸 制造費用，進項稅額

小??美 追問

2020-08-03 21:37

發(fā)票有問題，我不支付了，我沖紅憑證。我只是把進項稅從貸方轉出。這種情況分錄要怎么做

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:38

貸記進項稅額轉出，借方制造費用

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:39

這是我的觀點，你可以問問其他老師

小??美 追問

2020-08-03 21:40

老師我說的意思你沒聽懂。

紫藤老師 解答

2020-08-03 21:40

我覺得做相反那分錄即可

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相關問題討論
你是銷項稅還是進項稅的分錄，還是結轉分錄
2021-04-21 09:37:19
計提 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅
2023-04-08 11:45:08
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應交有形動產(chǎn)稅，為負數(shù)時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務。
2023-03-02 12:15:30
月未結轉，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2017-01-26 12:12:47
一般納稅人做增值稅分錄需要將兩個費用記入記一月應交金額，即從稅收價格中扣除準予扣除的費用后的金額，這也是當月應該繳納增值稅的金額，分為應交增值稅、進項稅額等。 資產(chǎn)：當月購買資產(chǎn)支出費用，根據(jù)購買物品的稅率計算相應的稅收額，算出應交增值稅； 費用：支出費用，包括辦公費、維修費、勞務費等，需要將各類費用稅金按標準率乘以金額，計算出相應的各類應交增值稅的金額； 折舊：折舊準備金、財務費用及稅金等都需要特別計算出其應交的增值稅； 當月期末：在當月期末需要將各類應交的增值稅情況分行記入記賬憑證，確認應交增值稅的金額，以及一個月內(nèi)應該繳納增值稅金額，撥入國庫出納； 拓展知識：增值稅分錄有許多種，具體分錄要看企業(yè)每年的財務狀況，根據(jù)企業(yè)的財務狀況，按照規(guī)定的稅率，確定報稅的條件，提前做好增值稅的分錄，可以有效避免企業(yè)面臨稅收違規(guī)的風險。
2023-02-28 14:25:03
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