李夢露 追問

2020-08-04 11:06

個人部分呢？

森林老師 解答

2020-08-04 11:07

同學，您好，個人部分是公司代扣代繳的，不是公司的費用。

李夢露 追問

2020-08-04 11:07

如果個人部分想用來做成本票，應(yīng)該如何做處理？

森林老師 解答

2020-08-04 11:07

同學，您好，這個是不可以的。

李夢露 追問

2020-08-04 11:12

個人部分，借：管理費用―保險費   貸：應(yīng)付職工薪酬    借：應(yīng)付職工薪酬    貸：銀行存款   是不是這樣做的？

森林老師 解答

2020-08-04 11:14

同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。
發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000  貸銀行存款970  其他應(yīng)付款-個人社保20  應(yīng)交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應(yīng)交稅費-個人所得稅   貸銀行存款10
繳社保時：管理費用-社保單位100   其他應(yīng)付款-個人社保20  貸銀行存款120.