虛心的荔枝 追問(wèn)

2020-08-05 11:05

好的謝謝

大海老師 解答

2020-08-05 11:09

不客氣，祝工作順利

虛心的荔枝 追問(wèn)

2020-08-05 11:13

老師，像這些軟件服務(wù)費(fèi)一樣，其他公司每個(gè)月對(duì)我們公司進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)服務(wù)，我們公司支付給他們的每個(gè)月的費(fèi)用掛的是預(yù)付賬款，同時(shí)沒(méi)有計(jì)提費(fèi)用，對(duì)方以往年份也沒(méi)有開(kāi)票給我們。突然今年一次性開(kāi)票給我們了，這樣收到這一大筆費(fèi)用票，可以入賬在今年2020年嗎？

大海老師 解答

2020-08-05 11:23

業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是這樣，可以入賬在今年

虛心的荔枝 追問(wèn)

2020-08-05 11:26

老師，這些費(fèi)用是以往年份的哦，只是對(duì)方?jīng)]有開(kāi)票給我們，等到一年后二年后才開(kāi)票給我們啊

大海老師 解答

2020-08-05 11:31

可以入賬，收到歸屬于以往年度的發(fā)票，做以前年度損益調(diào)整科目核算。

虛心的荔枝 追問(wèn)

2020-08-05 11:50

老師，就是說(shuō)收到歸屬以往年份的發(fā)票，不能直接入當(dāng)年的損益，只能追溯以往年份的？這樣電子稅務(wù)局的匯算清繳報(bào)表不是要去更改嗎？

大海老師 解答

2020-08-05 11:55

1、是的。
2、不需要更改。因?yàn)槟銈円酝甓炔](méi)有計(jì)提費(fèi)用，沒(méi)有在稅前扣除。由于一些原因，企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)未能取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證，企業(yè)主動(dòng)沒(méi)有進(jìn)行稅前扣除的，待以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證后，相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度扣除，追補(bǔ)扣除年限不得超過(guò)5年。