老師就是我們14年的時候公司買的監(jiān)控設(shè)備入的固定資產(chǎn)，然后今年的時候全部換新了那我這邊的賬上是不是要把之前報廢的監(jiān)控的固定資產(chǎn)做清理，讓賬上平掉然后再做新購入的監(jiān)控設(shè)備固定資產(chǎn)

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-08-06 09:24

是的，之前沒有用需要做報廢處理，

李邱英追問

2020-08-06 09:42

老師但是我這邊今天才發(fā)現(xiàn)出納那邊做錯了舊的沒有做報廢清理掉而買的新的監(jiān)控設(shè)備直接還是入的固定資產(chǎn) 就等于把新的監(jiān)控價格又加上之前那個上去了那我這邊要怎么調(diào)整啊

maize老師解答

2020-08-06 09:48

這個需要沖掉之前的，那個之前轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）

貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）