學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:27

這1000萬還用來前期的籌備開辦費用支出，包括裝修費，設(shè)備購置費，研發(fā)支出等，應(yīng)該怎么處理呢？

meizi老師 解答

2020-08-07 17:29

你好   計入借 銀行存款貸 遞延收益      借管理費用等貸銀行存款 借遞延收益貸其他收益或者營業(yè)外收入

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:33

我現(xiàn)在把裝修費作為長期待攤處理，那遞延收益如何沖減？是按分?jǐn)偲跊_減，還是按實際發(fā)生時沖減呢？

meizi老師 解答

2020-08-07 17:34

你好         按分期來沖遞延收益

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:36

分期沖減的話，是借：管理費用-裝修費 ，貸：遞延收益 嗎？

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:40

還有，研發(fā)支出分費用化支出和資本化支出，費用化支出月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費用，然后沖減遞延收益；那資本化支出呢？最后要歸集轉(zhuǎn)做無形資產(chǎn)的，如何處理？謝謝老師

meizi老師 解答

2020-08-07 17:44

你好    借長期待攤費用 貸銀行存款  借管理費用-裝修費貸長期待攤費用   借遞延收益貸 其他收益或者營業(yè)外收入 這樣來做哈     這遞延收益是單獨來結(jié)轉(zhuǎn)

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:49

不是用來沖減相關(guān)費用支出嗎？按修訂后的準(zhǔn)則，與日?；顒酉嚓P(guān)應(yīng)沖減相關(guān)成本費用，與日?；顒訜o關(guān)的計入營業(yè)外收支。到底怎么處理呀？

meizi老師 解答

2020-08-07 17:53

你好   那也得看你們自己選擇什么方法 是總額法還是凈額法

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:56

應(yīng)該是按總額法呢，老師

meizi老師 解答

2020-08-07 17:57

你好   那你就不能沖成本 。我上面就是按總額法給你寫的哦

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 17:58

還有，研發(fā)支出分費用化支出和資本化支出，費用化支出月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費用，然后沖減遞延收益；那資本化支出呢？最后要歸集轉(zhuǎn)做無形資產(chǎn)的，如何處理？謝謝老師

meizi老師 解答

2020-08-07 17:59

你好 資本化你不是要計入無形資產(chǎn)嗎    到時分?jǐn)偟臅r候 你在根據(jù)無形資產(chǎn)分?jǐn)偟那闆r來結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 18:06

計入營業(yè)外收入就呀交所得稅呀，老師

meizi老師 解答

2020-08-07 18:07

你好 你們是專項補(bǔ)助 就不用 你們有文件不用只是計入這個科目

學(xué)堂用戶_ph303835 追問

2020-08-07 18:08

那增值稅呢？應(yīng)該要交的吧

meizi老師 解答

2020-08-07 18:18

你好 這個不征稅收入是不繳納增值稅的 你可以跟當(dāng)?shù)囟悇?wù)局確定下