mu紅 追問(wèn)

2020-08-10 16:46

你好，因?yàn)樯蟼€(gè)月是在損益科目，全都結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，如果我沖紅的就是負(fù)數(shù)了哦。應(yīng)該怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2020-08-10 16:52

您好，您沖減的是一筆負(fù)數(shù)分錄，然后您接著按發(fā)票還做一筆正數(shù)呢，前面月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的不影響，您這個(gè)分錄是在八月份做，

mu紅 追問(wèn)

2020-08-10 17:08

但之前6月份我直接做了借生產(chǎn)成本-水電費(fèi)2000元，貸庫(kù)存現(xiàn)金2000元。7月份收到的是專用發(fā)票，水費(fèi)1940，有進(jìn)項(xiàng)稅額60元，不知怎么做分錄 。

玲老師 解答

2020-08-10 17:10

原來(lái)的分錄不變，金額用負(fù)數(shù)，然后按照發(fā)票金額入賬就可以了

mu紅 追問(wèn)

2020-08-10 17:29

進(jìn)項(xiàng)稅額這部份怎么處理？

玲老師 解答

2020-08-10 17:30

上個(gè)月紅沖了，收到發(fā)票時(shí)，生產(chǎn)成本應(yīng)交稅費(fèi)貸現(xiàn)金

mu紅 追問(wèn)

2020-08-10 17:35

我的意思是：
沖紅分錄：借生產(chǎn)成本-2000，貸現(xiàn)金-2000
收到發(fā)票：借生產(chǎn)成本1940  進(jìn)項(xiàng)稅60  貸現(xiàn)金2000

生產(chǎn)成本那里余額有-60元

應(yīng)該怎么調(diào)？

玲老師 解答

2020-08-10 17:42

如果您成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，把多結(jié)轉(zhuǎn)了，成本紅沖

mu紅 追問(wèn)

2020-08-10 17:44

可以發(fā)個(gè)分錄我嗎？

玲老師 解答

2020-08-10 17:46

借庫(kù)存商品60貸生產(chǎn)成本60

mu紅 追問(wèn)

2020-08-11 08:21

您好！這個(gè)分錄 不對(duì)吧？本來(lái)生產(chǎn)成本已經(jīng)是-60元，還要貸生產(chǎn)成本嗎？應(yīng)該是借生產(chǎn)成本60借庫(kù)存商品60吧？但這60元是分配到不同的庫(kù)存商品上的，所以真不知道應(yīng)該減那個(gè)庫(kù)存商品，請(qǐng)問(wèn)該怎么處理呢？

玲老師 解答

2020-08-11 08:30

您暫估的是2000，實(shí)際回來(lái)1940，然后您按暫估的2000結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這就是實(shí)際多結(jié)轉(zhuǎn)了60的成本，所以后面把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本紅沖，您看這樣我說(shuō)清楚了嗎？