秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 21:19

就是這張圖

鄒老師 解答

2020-08-10 21:21

你好，你提供的這個(gè)題目沒(méi)有哪個(gè)描述是說(shuō) ：允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)入成本核算啊，能具體指出來(lái)嗎

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 21:24

（105-5）/（1-0.09）*0.09+5*0.09=10.34，，，1-0.09是怎么個(gè)意思

鄒老師 解答

2020-08-10 21:28

你好，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品是計(jì)算抵扣，比如購(gòu)進(jìn)價(jià)款是100，抵扣抵扣的稅額=100*9%=9，那計(jì)入不含稅金額（成本）就是91，已知不含稅金額，計(jì)算稅額=91/（1—9%）*9%=9，這里的1—0.09（=1—9%）就是這樣來(lái)的

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 21:30

這個(gè)我倒是理解。問(wèn)題是100/（1-0.09）*0.09是個(gè)什么情況

鄒老師 解答

2020-08-10 21:33

你好，請(qǐng)看圖，含稅105萬(wàn)，運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)，那么不含稅農(nóng)產(chǎn)品成本就是100萬(wàn)，然后用100萬(wàn)去計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額=100萬(wàn)/（1—9%）*9%
也就是上面的公式里面把91換成100萬(wàn)，其他的都不變

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 21:42

總成本是含稅成本嗎

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 21:45

我是這么理解的：農(nóng)民賣(mài)給商家是100（不含稅），已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=100*0.09=9，然后這100損壞了，不是轉(zhuǎn)出9就可以了嗎？（先不管運(yùn)費(fèi)）

鄒老師 解答

2020-08-10 21:57

你好，含稅105萬(wàn)，運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)，那么不含稅農(nóng)產(chǎn)品成本就是100萬(wàn)，然后用100萬(wàn)去計(jì)算農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額=100萬(wàn)/（1—9%）*9%
農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%，而不是按不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%計(jì)算的

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 22:09

為啥轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅不是已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅？

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 22:13

農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)款*9%，只有農(nóng)產(chǎn)品這樣算嗎

鄒老師 解答

2020-08-10 22:13

你好，（105-5）/（1-0.09）*0.09 +5*0.09=10.34，總共因?yàn)楣芾聿簧频挚哿诉@么多進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出也是這么多，是抵扣了多少就轉(zhuǎn)出了多少啊

秦歌 追問(wèn)

2020-08-10 22:25

咱先不管這個(gè)5了，買(mǎi)進(jìn)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.09=9，轉(zhuǎn)出時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅=100/0.91*0.09=9.89，就是這個(gè)沒(méi)看懂老師

秦歌 追問(wèn)

2020-08-11 01:03

老師看下，這是教材上面的

鄒老師 解答

2020-08-11 08:27

你好
買(mǎi)進(jìn)時(shí)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.09=9，轉(zhuǎn)出時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅=91/（1-9%）*9%=9，轉(zhuǎn)出的時(shí)候分子不是100，而應(yīng)當(dāng)是91才是的