飛燕 追問

2020-08-11 12:43

其中1000元未進賬（未收到，且收到銀行存款時日已久（當時11200元做暫收款處理，現(xiàn)才處理固定資產(chǎn)，對方在付款時直接扣除了1000元）。

蔣飛老師 解答

2020-08-11 12:51

借銀行存款11200
貸固定資產(chǎn)清理11200

飛燕 追問

2020-08-11 13:03

是被對方直接扣除的1000元，怎么做賬務處理？

蔣飛老師 解答

2020-08-11 13:06

直接從11200元里面扣除就可以了

飛燕 追問

2020-08-11 13:18

應收12200元，實收11200元，傭金1000元在中介付款時直接扣除了，處理時1000元是費用，未收到款，其中1000元的會計處理——借：固定資產(chǎn)清理1000元，貸方是什么科目？

蔣飛老師 解答

2020-08-11 13:44

把思路理一下：
1.拍賣
借應收賬款12200
貸固定資產(chǎn)清理12200?（1+13%）=10796.46
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）10796.46*13%=1403.54
2.拍賣費用
借固定資產(chǎn)清理1000
貸應收賬款1000
3.收款
借銀行存款11200
貸應收賬款11200（12200-1000）