郭少鵬 追問

2016-07-16 10:29

感謝老師您的回答，但是我還是有地方不懂，1、倘若記賬的時候我是  借：庫存現(xiàn)金  貸管理費用   那么最后科目匯總表借貸方的金額肯定是本月實際發(fā)生額，那么本月結(jié)轉(zhuǎn)金額跟實際發(fā)生額不就對不上了嗎，那樣的話相對來說科目匯總表的借貸方金額肯定相應會比結(jié)轉(zhuǎn)金額大吧，，，2、利潤表不應該是按照科目匯總表填列的嗎，既然如此，科目匯總表借貸方實際金額跟結(jié)轉(zhuǎn)金額不相符，那么就算我按結(jié)轉(zhuǎn)金額填列，但是科目匯總表的數(shù)據(jù)不一致該怎么樣呢？

鄒老師 解答

2016-07-16 10:13

1，按明細的借方發(fā)生額減去貸方發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)
2，如果你按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)了，是會對的上的

鄒老師 解答

2016-07-16 10:22

1你好，是結(jié)轉(zhuǎn)的金額，加入管理費用——辦公費借方發(fā)生500，貸方?jīng)_銷100，結(jié)轉(zhuǎn)按400
2借；庫存現(xiàn)金   貸；管理費用500

鄒老師 解答

2016-07-16 10:32

1，匯總表按借貸方差額的本期發(fā)生額填寫
2，利潤表也是根據(jù)借貸方差額的本期發(fā)生額填寫
假如  管理費用——辦公費 借方發(fā)生500，貸方?jīng)_銷100，結(jié)轉(zhuǎn)按400計入本年利潤，利潤表中管理費用也是按400填寫