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稅務(wù)師王老師

職稱： 稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-14 21:46

你好，同學(xué)。正在為你解答，請(qǐng)稍等

稅務(wù)師王老師 解答

2020-08-14 22:02

（1）借：交易性金融資產(chǎn)——成本  100
貸：銀行存款  100
借：應(yīng)收股利  5
貸：投資收益  5
借：銀行存款  5
貸：應(yīng)收股利  5
借：交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng)  20
貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益  20

稅務(wù)師王老師 解答

2020-08-14 22:03

（2）借：資產(chǎn)減值損失   60
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備  60
（3）應(yīng)納稅所得額=8000+500-30+30=8500
應(yīng)交的企業(yè)所得稅=8500*25%=2125

稅務(wù)師王老師 解答

2020-08-14 22:08

（4）應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=100*25%=25
應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債=-40*25%=-10
（5）所得稅費(fèi)用=2125+25-（-10）=2160
（6）借：所得稅費(fèi)用   2160
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  2160

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你好，同學(xué)。正在為你解答，請(qǐng)稍等
2020-08-14 21:46:03
同學(xué)您好： 1、第一問(wèn)：企業(yè)所得稅=5000000*25%=125萬(wàn) 2、第二問(wèn)：所得稅費(fèi)用=125萬(wàn)%2B（25萬(wàn)-20萬(wàn)）%2B（12.5萬(wàn)-10萬(wàn)）=132.5萬(wàn) 3：第三問(wèn)： 借：所得稅費(fèi)用 132.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 125 遞延所得稅負(fù)債 5 遞延所得稅資產(chǎn) 2.5
2020-08-14 20:42:55
你好，1、借應(yīng)收賬款1160000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000000，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）160000
2020-08-14 18:30:33
你好，同學(xué)。正在為你解答，請(qǐng)稍等
2020-08-15 07:52:21
借 利潤(rùn)分配 提取法定盈余公積 80 貸 盈余公積 法定盈余公積 80 借 利潤(rùn)分配 提取任意盈余公積 40 貸 盈余公積 任意盈余公積 40 借 利潤(rùn)分配 向股東分配利潤(rùn) 400 貸 應(yīng)付股利 400 借 應(yīng)付股利 400 貸 銀行存款 400 不處理 借 利潤(rùn)分配 向股東分配利潤(rùn) 200 貸 股本 200 借 利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 720 貸 利潤(rùn)分配 提取法定盈余公積 80 利潤(rùn)分配 提取任意盈余公積 40 利潤(rùn)分配 向股東分配利潤(rùn) 600
2020-08-16 20:01:57
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