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送心意

曹帥老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-08-15 10:17

同學(xué)您好：
1、第一張圖：首先上年的適用所得稅稅率為33%，今年變?yōu)?5%，首先應(yīng)按照25%，重新計算可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，即33/33%*25%=25萬元，
今年產(chǎn)生可抵扣展示型禪意為30萬元，遞延所得稅資產(chǎn)為30*25%=7.5萬元
所以科目余額為32.5萬元，答案為D。
2、第二張圖：期初確認的遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，可以算出計提的產(chǎn)品質(zhì)量保證金的期初余額為20/25%=80萬元，因此年末的產(chǎn)品質(zhì)量保證金的期末余額=80+50-80=50萬元，可以算出確認的遞延所得稅資產(chǎn)=50*25%=12.5萬元
3、第三張圖：產(chǎn)品質(zhì)量保證的期末余額=500+100-300=300萬元，因此期末遞延所得稅資產(chǎn)=300*25%=75萬元，因此遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回50萬元，遞延所得稅費用未-50萬元，答案為B

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學(xué)員你好，這道題答案選擇13，發(fā)生壞賬分錄 借；壞賬準備5 貸；應(yīng)收賬款5 因此壞賬準備余額=8-5=3 期末余額16，所以計提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問哦，希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
1借原材料43000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額5550 貸銀行存款48550
2022-03-28 14:20:22
學(xué)員你好，因為遞延所得稅是計算期末余額，期末余額-期初才是當(dāng)年的發(fā)生額
2022-03-16 08:31:39
同學(xué)，你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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