我報(bào)上個(gè)季度的企業(yè)所得稅時(shí) 營(yíng)業(yè)成本那一欄我填的數(shù)據(jù)是333239.97（工人工資 原材料） 然后我咨詢了一下，說是下次做帳的時(shí)候把營(yíng)業(yè)成本做成這個(gè) 這怎么做呢？因?yàn)槲覀兊臅?huì)計(jì)中途不干了，報(bào)表都是空的，報(bào)稅的時(shí)候我沒辦法就把三個(gè)季度工人工資和原材料費(fèi)用加起來，填在了企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)成本那一欄

答： 你好，需要根據(jù)自己的報(bào)表填報(bào)的

自查發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)提了合同成本的原材料，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加，少繳了企業(yè)所得稅，今天補(bǔ)繳往年企業(yè)所得稅，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本的工程施工的原材料費(fèi)退回倉(cāng)庫(kù)，請(qǐng)問這結(jié)轉(zhuǎn)成本的這個(gè)原材料怎么處理分錄？

答： 你好！原分錄紅字沖回，涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替就可以

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

自查發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)提了合同成本的原材料，導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加，少繳了企業(yè)所得稅，今天補(bǔ)繳往年企業(yè)所得稅，請(qǐng)問怎么做分錄？原材料返回倉(cāng)庫(kù)怎么處理分錄

答： 一、借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 三、交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 四、原材料返回倉(cāng)庫(kù)，沖減以前的出庫(kù)的分錄