沛艷 追問(wèn)

2020-08-21 15:39

老師，你好。為什么不能稅前扣除？稅前扣除指的是什么？

maize老師 解答

2020-08-21 15:49

這個(gè)企業(yè)所得稅，跨年稅局不認(rèn)可了

沛艷 追問(wèn)

2020-08-21 15:57

意思是申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)：跨年報(bào)銷有費(fèi)用發(fā)票金額全部要減出來(lái)嗎？還是怎樣？

maize老師 解答

2020-08-21 16:04

是的，是的，你要是這個(gè)做借xx費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來(lái)，你要是做我寫分錄不需要調(diào)，這個(gè)不能抵扣企業(yè)所得稅，你想稅前扣除，就去修改之前匯算清繳表納稅調(diào)減，

沛艷 追問(wèn)

2020-08-21 17:18

就是說(shuō)之前有掛賬的，做過(guò)分錄：借xx費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來(lái)；如果之前沒(méi)有做過(guò)賬的，直接做：借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，就不需要在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)做調(diào)減？？？

maize老師 解答

2020-08-21 17:24

借xx費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款需要調(diào)出來(lái)這個(gè)是你不想做以前年度損益調(diào)整就做這個(gè)匯算清繳納稅調(diào)增   如果之前沒(méi)有做過(guò)賬的，直接做：借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，就不需要在申報(bào)年度企業(yè)所得稅時(shí)做調(diào)減？？？ 是的