請(qǐng)問(wèn)建筑行業(yè)在異地預(yù)交了增值稅500元，而實(shí)際應(yīng)交是300元多預(yù)交200元如何做賬務(wù)處理？第一筆分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅500元貸：銀行存款500元；第二筆分錄：月末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅300元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅300元，第三筆分錄：如果實(shí)際開(kāi)票只開(kāi)了300元，還有200元就屬于多預(yù)交的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200元貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）關(guān)鍵是第二筆分錄應(yīng)做500元還是做300元？

答疑蘇老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-08-23 11:40

你好第二筆分錄是500元，不需要做第三筆分錄的。

中級(jí)學(xué)堂追問(wèn)

2020-08-23 11:48

預(yù)交時(shí)多交了200元，不要做第三筆轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？那預(yù)交的200元怎么體現(xiàn)呢老師

答疑蘇老師解答

2020-08-23 11:52

你好多交的200在應(yīng)交增值稅-未交增值稅體現(xiàn)就可以了。

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