宇飛老師 解答

2020-08-26 00:25

也要看開(kāi)票，專票的話價(jià)款不含稅，如果是普票一般就是含稅售價(jià)。

秦歌 追問(wèn)

2020-08-26 00:30

老師，這道題怎么做

宇飛老師 解答

2020-08-26 07:22

你好，這個(gè)購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)100，運(yùn)費(fèi)5，其中買價(jià)部分可以計(jì)算9%的進(jìn)項(xiàng)，運(yùn)費(fèi)稅率9%，所以轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)是100*9%+5*9%=9.45

秦歌 追問(wèn)

2020-08-26 14:18

答案跟老師的不一樣。100/（1-9%）*9%+5*9%=10.34

秦歌 追問(wèn)

2020-08-26 14:19

不知道為什么要成本還原，這樣轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅比抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要多，我沒(méi)搞懂。

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:28

這個(gè)題目比較容易錯(cuò)，這邊還原的原因是成本100是不含稅的，等于所以要還原成含稅再乘以9%。

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:29

從農(nóng)民買來(lái)就是要含稅的價(jià)格，然后9%部分確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，其他91%確認(rèn)成本，所以這邊才有100/91%計(jì)算出含稅價(jià)

秦歌 追問(wèn)

2020-08-26 14:31

也就是說(shuō)，農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅如果是買價(jià)*扣除率，那買價(jià)就是含稅的，如果是一般納稅人開(kāi)了專票或者其它合法扣稅憑證，就不需要成本還原，直接是票上的進(jìn)項(xiàng)稅

宇飛老師 解答

2020-08-26 14:36

嗯，對(duì)的，是這么理解的。